Договор финансирования под уступку денежного требования факторинг и образец

Основные требования к заключению договора факторинга

Факторинг в наши дни – это комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа. Ключевой момент в определении – отсрочка платежа. Такой вид финансовых услуг помогает поддержать малый и средний бизнес, ведь бизнесмены часто не могут прибегнуть к традиционным кредитным источникам финансирования, предлагаемым банками.

Факторинг также используется компаниями, которые хотят быстро получить деньги для ликвидации кассовых разрывов и решения текущих задач бизнеса (увеличение оборота, маркетинговые кампании и т.д.). Если упростить, то его суть сводится к торговле одними компаниями-факторами долговыми обязательствами других компаний.

Но при всей своей привлекательности договор факторинга может таить ряд опасных моментов, которые при негативном развитии ситуации заставят вас пожалеть, что вы связались с данным мероприятием. Если говорить глобально, то опасности будут вас подстерегать с трех сторон.

1. Проблемы могут возникнуть, если не будет детально определен круг работ факторов. В основном, компании-факторы занимаются следующими видами работ:

  • беззалоговоефинансирование под уступку денежного требования оптовых поставок, которые осуществляются на условиях отсрочки платежей;
  • проведение оценки и анализа покупателей, передаваемых на факторинговое обслуживание;
  • страхование рисков неплатежей со стороны покупателей;
  • управление дебиторской задолженностью компании.

2. Неприятности могут начаться, если не будут расписаны подробно права и обязанности всех участников договора факторинга. В факторинге обычно три главных действующих лица. Первое – сам фактор, о котором речь шла выше (покупатель требования).

Второе – поставщик товара (кредитор). Третье – покупатель товара (дебитор). В некоторых случаях, на сцену выходит четвертый участник – посредник, предоставляющий свою площадку или электронную платформу для проведения сделок.3.

  • фиксированный сбор за обработку документов по одной поставке;
  • комиссия за предоставленные денежные ресурсы (в % годовых);
  • комиссия за обслуживание (управление дебиторской задолженностью, страхование кредитных рисков, оценка покупателей).

Договор финансирования под уступку денежного требования заключается по общим правилам о заключении гражданско-правовых договоров (гл. 28 ГК РФ). Договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

К существенным относятся только два условия договора факторинга (ст. 824 и 826 ГК РФ):

  • о финансировании клиента финансовым агентом;
  • о денежных требованиях, приобретаемых финансовым агентом (т. е. задолженность должника).

Со вторым из этих условий проблем обычно не возникает. Требование передать денежные средства, как правило, легко отличить от требований поставить товар, выполнить работы и т. д. Главное – сформулировать это требование в договоре четко и подробно.

А вот с условием о финансировании сложностей больше. Помимо общих правил о том, как сформулировать условие о порядке и сумме выплаты такого финансирования, необходимо учитывать следующее.

Иногда договор факторинга заключают только для того, чтобы обойти предусмотренный в основном договоре запрет на уступку права (требования).

Дело в том, что закон прямо разрешает заключить договор факторинга, даже несмотря на ограничения в основном договоре.

И именно этим факторинг отличается от общих правил о цессии (об уступке требования).

Поэтому вполне естественно, что лица, пытающиеся оспорить договор факторинга по тем или иным причинам, обращают пристальное внимание на те недочеты, которые позволят доказать, что этот договор на самом деле прикрывает договор цессии.

Внимание! Если суд установит, что стороны не осуществили финансирование по договору, то есть риск, что суд признает договор факторинга притворной сделкой, прикрывающей цессию.

Если при этом окажется, что в основном договоре есть запрет на уступку требования, такая уступка будет признана ничтожной.

Договор финансирования под уступку денежного требования факторинг и образец

Так, в примере ниже стороны заключили договор факторинга в ходе судебного разбирательства, после того как суд предложил им представить документы, которые бы подтверждали согласие заказчика на переход прав по договору подряда.

Доказательства того, что денежные обязательства по договору факторинга исполнялись, отсутствовали. В связи с этим суд решил, что финансирование не производилось. Притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, ничтожна.

Такое правило содержит статья 170 Гражданского кодекса РФ. Поэтому суд признал договор факторинга ничтожной сделкой. Суд установил, что к договору в соответствии со статьей 170 Гражданского кодекса РФ подлежат применению правила, относящиеся к сделке, которую стороны действительно имели в виду, – договору уступки прав.

Пример из практики: суд пришел к выводу, что договор факторинга не влечет возникновения права требовать уплаты спорных денежных средств, поскольку является притворной сделкой, прикрывающей ничтожную сделку по уступке права

ООО «Л.» (заказчик) и ООО «Н.» (подрядчик) заключили договор подряда. В дальнейшем ООО «Н.» (кредитор) и ООО «Тр.» (новый кредитор) заключили договор уступки прав. Также был заключен договор уступки прав между ООО «Тр.

В договоре поставки ООО «Т.» (покупатель) и ООО «Л.» (поставщик) предусмотрели оплату за поставляемый товар за счет имущественных требований покупателя, которые имелись у него к поставщику, путем зачета встречных однородных требований.

ООО «Т.» обратилось в суд с иском к ООО «Л.» о взыскании задолженности по договору подряда.

До принятия арбитражным судом решения по делу истец изменил основание иска и потребовал уплаты денежных средств на основании договора финансирования под уступку денежного требования, заключенного между ООО «Н.», ООО «Тр.» и ООО «Т».

В этом договоре стороны предусмотрели, что ООО «Тр.» передает ООО «Н.» денежные средства в счет денежного требования к третьему лицу – ООО «Л.», вытекающего из договора подряда. В свою очередь ООО «Н.

Договор финансирования под уступку денежного требования факторинг и образец

» уступает ООО «Тр.» денежное требование на получение денежных средств за выполненные работы. ООО «Т.» передает ООО «Тр.» денежные средства в счет денежного требования к третьему лицу – ООО «Л.», вытекающего из договора подряда, а ООО «Тр.

Суд первой инстанции в удовлетворении заявленных требований отказал. Суд пришел к выводу, что договор финансирования под уступку денежного требования не влечет возникновения у ООО «Т.» права требовать уплаты спорных денежных средств в рамках договора подряда, поскольку является притворной сделкой, прикрывающей сделку по уступке прав, которая является ничтожной.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО «Т.» обратилось с апелляционной жалобой. В обоснование своих требований оно указало, что содержание договора финансирования под уступку денежного требования свидетельствует о направленности волеизъявления сторон на заключение именно договора финансирования под уступку денежного требования, а никакого иного договора.

Доказательства фактического исполнения этого договора ООО «Т.» не представило в суд первой инстанции по причине того, что договор был заключен незадолго до судебного заседания.

ООО «Т.» также сослалось на то, что уступка финансовому агенту денежного требования является действительной, даже если между клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете или об ограничении (ст. 828 ГК РФ).

В данном случае наличие в договоре подряда требования о согласии ООО «Л.» на уступку прав требования не является основанием для признания договора финансирования под уступку денежного требования недействительным (ничтожным).

ООО «Л.» в отзыве на апелляционную жалобу ссылалось на то, что договор финансирования под уступку денежного требования является притворной сделкой, прикрывающей сделку уступки. А сделка по уступке ничтожна, так как в договоре подряда стороны прямо предусмотрели, что уступка требования к заказчику третьим лицам по настоящему договору не допускается без согласия заказчика, между тем заказчик (ООО «Л.

») не давал своего согласия на уступку долга от первоначального кредитора следующему. Кроме того, в самом договоре уступки прав между ООО «Н.» и ООО «Тр.» также обе стороны подтвердили, что дальнейшая уступка прав требования возможна только с согласия заказчика. Такого согласия заказчик не давал.

Суд апелляционной инстанции посчитал выводы суда первой инстанции правильными на основании следующего.

Притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, применяются относящиеся к ней правила (ст. 170 ГК РФ).

Сущность договора факторинга заключается в своеобразном обмене исполняемого в будущем денежного требования на денежные средства. С экономической стороны финансирование под уступку денежного требования освобождает коммерсанта от ожидания платы за товары (работы, услуги) от покупателя.

Незамедлительно получив денежные средства от финансового агента (фактора), клиент передает ему свое требование к покупателю, а денежные средства фактора включает в собственный экономический оборот, освобождая себя от ожидания расчетов с должником.

Договор финансирования под уступку денежного требования является возмездным, двусторонне обязывающим, то есть для признания уступки права требования факторингом договор должен соответствовать двум признакам: денежный характер уступаемого требования и наличие предварительного финансирования.

Договор финансирования под уступку денежного требования стороны заключили в ходе судебного разбирательства, после судебного заседания, в котором сторонам предлагалось представить документы, которые бы подтверждали согласие заказчика на переход прав по договору подряда.

Однако доказательств исполнения денежных обязательств по договору финансирования под уступку денежного требования ООО «Т.» не представило. Из этого суд сделал вывод, что финансирование по договору не производилось.

Условия и особенности договора факторинга

Условие о сумме финансирования можно сформулировать в договоре факторинга:

  • путем указания конкретной суммы, подлежащей уплате финансовым агентом клиенту за каждое уступаемое право требования;
  • в процентном соотношении к суммам уступаемых прав требования;
  • в виде формулы расчета суммы финансирования – в случае заключения соглашений о факторинге, которые предполагают сотрудничество в течение длительного времени и уступку большого объема дебиторской задолженности.

Также в договоре факторинга можно прописать сроки предоставления финансирования.

Согласовать условие о финансировании можно как в тексте самого договора, так и в дополнительном соглашении к нему.

Пример из практики: по мнению суда, если дополнительное соглашение к договору факторинга содержит условия о финансировании, то такой договор нельзя считать незаключенным 

ООО «Р.» (клиент) и ЗАО «С.» (финансовый агент) заключили договор финансирования под уступку денежного требования. Стороны согласовали уступку денежных требований клиентом финансовому агенту, в том числе по договору поставки между клиентом и ОАО ХК «Г.» (должник).

Договор финансирования под уступку денежного требования факторинг и образец

Должник не погасил задолженность, в связи с чем финансовый агент обратился с исковым заявлением в суд. Суд первой инстанции исковые требования оставил без удовлетворения. При этом он исходил из того, что договор финансирования под уступку денежного требования не содержит условия о сумме финансирования, а потому в силу статьи 432 Гражданского кодекса РФ является незаключенным и правовых последствий не влечет.

Суд апелляционной инстанции отменил решение суда и удовлетворил исковые требования. По мнению кассационного суда, апелляционный суд обоснованно пришел к выводу о том, что договор содержит условие о сумме финансирования.

Из дополнительного соглашения к договору финансирования следует вывод о согласовании сторонами как размера вознаграждения финансового агента, так и размера финансирования (постановление ФАС Московского округа от 26 декабря 2011 г. по делу № А40-43829/11-146-339).

Наконец, стоит отметить, что ответственность клиента перед финансовым агентом будет разной в зависимости от того, какой из двух видов договора факторинга они заключили (п. 1 ст. 824, ст. 831 ГК РФ):

  • финансирование клиента путем покупки у клиента денежного требования финансовым агентом;
  • уступка требования в качестве обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом.

Указанные нормы носят диспозитивный характер, то есть иное может быть указано в договоре. Иными словами, стороны могут установить разные варианты наличия или отсутствия ответственности. В постановлении ФАС Западно-Сибирского округа от 9 октября 2008 г.

№ Ф04-6270/2008(13495-А70-13) суд отметил, что включение условия об ответственности клиента перед финансовым агентом не ставится в зависимость от вида договора финансирования под уступку денежного требования.

При этом обязанности клиента, связанные с исполнением (неисполнением или ненадлежащим исполнением) должником обязательства по уступленному праву требования, возникают, когда договор финансирования под уступку денежного требования заключается как с условием об уступке денежного требования в целях обеспечения обязательства клиента перед финансовым агентом (обеспечительный факторинг), так и с условием об ответственности клиента за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником денежного требования (оборотный, регрессный факторинг).

Автор статьи: Евгений Маляр

В первом случае (обеспечительный факторинг) на стороне клиента имеется обязанность погасить остаток долга финансовому агенту, если денежные средства, которые финансовый агент получил от должника, не покрывают всю сумму долга клиента перед финансовым агентом, обеспеченную уступкой требования (п. 2 ст. 831 ГК РФ).

Во втором случае (оборотный факторинг) клиент несет ответственность перед финансовым агентом не только за действительность переданного ему требования, которое является предметом уступки, но и за его исполнение должником (п. 3 ст.

Факторинг в ГК РФ (статья 824) формулируется как договор финансирования под уступку денежного требования. В этих шести словах максимально лаконично изложена самая суть этого понятия. Если же описывать распространенную ситуацию простыми словами, то схема сделки работает следующим образом:

  • Одна сторона (продавец) хочет получить выручку от реализации как можно скорее.
  • Второй контрагент (покупатель) готов приобрести предлагаемый продукт, но с отсрочкой платежа.
  • Третий субъект (фактор) берет на себя оплату товара или услуги, предоставляя кредит на приемлемых условиях. За это он берет комиссию.

Итак, в подобном соглашении к субъектам относятся три стороны, называемые также дебитором, кредитором и финансовым агентом.

Пункты договора факторинга: что важно проверить

Предмет договора. К сожалению, в России факторинг все понимают по-разному и от этого по-разному оказывают данные услуги – от «кредитования под дебиторку» до выкупа дебиторской задолженности. Финансовому директору в договоре факторинга надо обратить внимание на то, какие именно услуги в нем прописаны и в каком объеме будет проводиться работа с дебиторкой.

Важный момент: договор факторинга будет признан незаключенным, если в нем в общих чертах прописаны его предмет, стороны и содержание. Значение имеют все детали и обстоятельства дела: как стороны прописали иные условия, произведено ли надлежащим образом финансирование, подтверждено ли оно доказательствами (платежными поручениями), определили ли стороны условия договора в процессе его исполнения и т. д.

Таким образом, в договоре о передаче будущих денежных требований нужно особенно внимательно отнестись к формулировкам того, какие денежные требования передаются, чтобы у другой стороны и иных лиц, а также у суда не возникло сомнений в определении предмета договора. Если это не будет сделано, то суд может признать документ ничтожным.

Факторинг и цессия

И все-таки без иностранного термина обойтись не получится. Простая уступка права, она же цессия, имеет следующие отличия от факторинга:

  • При уступке права кредитор просто продает дебиторскую задолженность третьему лицу, которая в обмен на дисконт берет на себя заботу по взысканию, теперь уже в свою пользу.
  • При факторинге финансовым агентом может быть только юридическое лицо (банк, финансовая организация или другая коммерческая структура).
  • Факторинг, в отличие от цессии, предусматривает не взыскание долга, а кредитование со всеми вытекающими обстоятельствами.
  • Факторинговый характер уступаемого права требования выражается в исключительно денежной форме. Возмещение в натуральном виде возможно при цессии.
  • Факторинг – всегда платная кредитно-финансовая услуга. Цессия при некоторых обстоятельствах может быть безвозмездной.
  • Правовое регулирование операций факторинга основывается на статье 824 Гражданского кодекса РФ (п.1). Цессия регламентируется первым пунктом статьи 382 ГК РФ.

Факторинг и кредит

Факторинг обладает некоторыми свойствами кредита, так как в обоих случаях осуществляется заимствование в денежной форме.

Однако считать, что это тождественные понятия нельзя. Отличие факторинга от кредитного договора описывается целой совокупностью критериев:

  • Залог и поручительство при факторинге не требуется, а при кредитовании они чаще всего являются обязательными условиями.
  • Расчет при факторинге производится погашением дебиторской задолженности по конкретной поставке. При кредитовании заемщику безразлично, какими средствами заплатит клиент.
  • Договоры факторинга бессрочные. Прекращение договора кредитования происходит в конкретную дату.
  • Факторинг – комплекс услуг. Кредит – самостоятельный банковский продукт.
  • Для оформления факторинга требуется намного меньше документов, чем для получения кредита.
  • Объемы оборотов по факторингу могут расти (теоретически бесконечно), а сумма кредита фиксируется в договоре.

Международный факторинг

Эта форма факторинга считается основной, так как расчеты контрагентов из разных стран всегда были затруднены. Если в пределах национальной экономики главным инструментом регулирования служит судебная практика, то при межгосударственных операциях эту роль играет Оттавская конвенция 1988 года.

Договор международного факторинга составляется с учетом требований этого акта:

  • Наличие у поставщика желания и возможности уступки права требования третьей стороне (фактору).
  • Потребительские товары, купленные для личных или семейных нужд, не могут быть предметом международного факторинга.
  • Из трех функций (финансирование, леджеринг, защита от непогашения задолженности) фактором должны выполняться как минимум две.

В международном частном праве различаются две основные формы факторинга: раскрытая и нераскрытая.

  • Смысл понятия раскрытого факторинга в том, что экспортер (цедент) письменно уведомляет иностранного импортера в уступке права требования полной задолженности в пользу фактора. Иными словами, дебитор заранее знает, что платить будет не должнику, а банку.
  • При нераскрытом факторинге задолженность выкупается фактором со скидкой. Иностранный импортер об этом не знает, и оплачивает задолженность в полном размере на счет экспортера, который, в свою очередь, этой суммой рассчитывается с банком.

Так как Российская Федерация не является участником Оттавской конвенции, то отношения с иностранными партнерами регулируются главой 24.1 ГК РФ, учитывающей возможности расчетов с применением международного факторинга.

Форфейтинг – одна из разновидностей международного факторинга. Эта форма характеризуется направленностью на финансирование закупок машин и производственного оборудования, в связи с чем устанавливается более длительный допустимый срок оплаты (до пяти лет).

Схема работы факторинга

Отличия состоят также в более высоких ставках дисконта (до 30%) по сравнению с обычными (10–12%). У форфейта (лица, выступающего в роли фактора в подобной схеме) есть право перепродажи обязательства, а у обычного фактора его нет.

Содержание текста договора факторинга

В главе 43 ГК РФ, основанной на положениях Оттавской конвенции, не устанавливается универсальная форма этого документа. При этом в каждом соглашении о факторинге в обязательном порядке должны присутствовать все составляющие, отсутствие любого пункта даст основания признать договор недействительным.

Типичный заполненный образец содержит следующую информацию:

  1. Дата и место заключения соглашения.
  2. Наименование и реквизиты участвующих сторон.
  3. Описание сделки. Оно формулируется в форме обязательства финансового агента (фактора) от лица дебитора оплатить своими средствами денежное требование, выставленное кредитором за предоставленный коммерческий продукт. Основанием для этих действий служит документальное подтверждение факта поставки (сопроводительные накладные, договоры и пр.), в результате чего возникло гражданско-правовое обязательство. Правовым последствием действия договора факторинга является уступка денежного требования кредитором в пользу финансового агента.В этой же части факторингу присваивается свойство. Оно описывается прилагательными «реальный» или «консенсуальный», «двусторонне обязывающий» или «комплексный» (если его условия частично соответствуют признакам кредита и цессии). Виды договоров факторинга будут рассмотрены ниже в отдельном параграфе.
  4. Субъекты, участвующие в договоре. Всего их три, но понятию «клиент» соответствуют два из них – дебитор и кредитор.Фактор – финансовый агент, с которым заключает договор покупатель или продавец (в зависимости от того, кто стал инициатором сделки).До 2009 года в роли финансового агента могли выступать исключительно финансово-кредитные организации (банки и другие обладатели лицензии на эту деятельность). Изменения, внесенные в статью 825 ГК РФ на федеральном законодательном уровне (Закон о банках от 9 апреля 2009 года), расширили круг  возможных факторов. С этого момента ими могут быть любые юридические лица, ведущие коммерческую деятельность.Второй стороной выступает чаще продавец, но им может быть и покупатель. На основании отсутствия каких-либо ограничений в главе 43 ГК РФ по этому поводу, клиентами могут быть любые субъекты гражданского права.
  5. Существенные условия. Уже по названию этой составляющей договора факторинга понятно ее значение.

Под существенными условиями подразумеваются все подробности заключаемой сделки, влияющие на ее конечный итог для каждой из сторон:

  • Предмет договора: полное описание уступаемого денежного требования задолженности (уже существующей или планируемой).
  • Сумма сделки.
  • Размер аванса (если он предусмотрен договором).
  • Признаки идентификации денежных требований (их чаще всего несколько, и все их необходимо различать).
  • Срок платежа.
  • Комиссионный сбор, взимаемый за обработку накладных или счетов-фактур.
  • Доля уступаемых прав.
  • Размер процентной ставки.
  • Дополнительные услуги и плата за них.
  • Регресс или его отсутствие.
  • Ответственность сторон в случае неисполнения договорных условий.
  • Обязательство не составлять договор по этой поставке с другими банками.

И прочие условия, признанные сторонами важными.

Классификация видов договоров факторинга

Факторинг

При составлении текста документа учитываются конкретные условия сделки, которыми формируется тип договора факторинга. Варианты классификации для удобства сведены в таблицу.

Признак классификации договора факторинга Вид факторинга Краткая характеристика
Осведомленность дебитора Открытый Покупатель оповещен, что платить будет фактору.
Закрытый (конфиденциальный) Дебитор не знает о договоре факторинга и производит оплату с отсрочкой. После этого продавец перечисляет выручку банку.
Право возврата требования Без регресса После заключения договора фактор сам взыскивает задолженность с дебитора.
С правом регресса В случае неуплаты задолженности фактор может перевести права требования обратно на кредитора и потребовать с него возмещения выплаченных средств.
Характер обязательств Двусторонний Факторинг в чистом виде.
Комплексный Наличествуют некоторые признаки цессии.
Момент возникновения долгового обязательства Реальный Задолженность возникла в результате отгрузки продукта дебитору.
Консенсуальный Отгрузка планируется в ближайшем будущем.
Территориальность Внешний (международный) Продавец, покупатель и банк могут находиться в разных странах.
Внутренний Все стороны договора действуют в едином государственном правовом поле.

Таким образом. любое юридически корректное соглашение об уступке прав требования может быть кратко, но всеобъемлюще описано несколькими словами.

Пример:

  • Российская фирма «Проммаш» приобрела у предприятия «Агрохоз», тоже работающего в РФ, сельскохозяйственную продукцию на сумму 2,3 млн руб. с отсрочкой платежа на 15 банковских дней.
  • Руководство «Агрохоза» письменно известило контрагента о том, что расходные документы поданы в банк АТВ для заключения договора факторинга с целью ускорения получения выручки.
  • Между банком и предприятием «Агрохоз» достигнута договоренность о том, что если у «Проммаша» возникнут сложности с оплатой, то ее произведет продавец.

Из перечисленных обстоятельств ясно, что подписанный договор факторинга классифицируется как открытый, с правом регресса, двусторонний, реальный и внутренний.

Заключение

Договор факторинга подтверждает переход права требования задолженности от кредитора в пользу фактора.

Сделка возможна только при наличии юридически корректных документов, однозначно свидетельствующих о том, что задолженность существует или должна возникнуть после отгрузки продукта продавцом покупателю.

Классификация договоров факторинга учитывает особенности финансовых отношений между кредитором, дебитором и фактором.

Договор факторинга по своему тексту сходен с кредитным соглашением, но содержит специфические пункты, описывающие подробности операции.

Оформить договор факторинга технически проще, чем получить кредит.

Услуга факторинга оказывается банком на коммерческой основе. Вознаграждение привязано к учетной ставке ЦБ и на практике обычно на 1-2% выше ее.

#Бизнес-документацияХарактеристика с места работы повара
#Бизнес-документацияТрудовой договор флориста
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector