За что можно подать налоговый вычет

За что можно получить налоговые вычеты?

  • уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
  • наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета с подоходного налога? Фото № 7

  1. Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту жительства и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право. Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.
  2. После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:
  • ИНН;
  • справка о доходах за данный календарный год;
  • документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, покупка квартиры и т.п.);
  • документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
  • налоговая декларация;
  • при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить заявление о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.

На данный момент получить вычет можно в виде:

  • уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
  • ежемесячных выплат;
  • единоразовой выплаты за календарный год.
  1. Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

В соответствии с налоговым законодательством РФ и другими нормативными и подзаконными актами, налоговые вычеты могут быть следующих видов:

  • стандартные;
  • выплачиваемые за ребенка;
  • выплачиваемые за имущество;
  • социальные;
  • профессиональные;
  • исчисляемые по уровню убытков.

При оформлении данных льгот, безусловно, большинство озадачено вопросом, сколько раз можно получить налоговый вычет? Реализация выплат происходит по-разному:

  1. Возврат за год. Очень часто налоговая инспекция использует механизм, когда за отчетное время берется календарный год – это удобно и понятно. Другими словами, вы на протяжении года получаете заработную плату и выплачиваете 13 % НДФЛ – все, как обычно. За какой год можно получить налоговый вычет? Только за предыдущий. По истечении года вы подаете в налоговую документы, которые подтверждают ваши доходы, право на вычет и справку об оплаченных налогах, и вам сразу начисляется сумма, которую вы переплатили государству.
  2. Ежемесячный возврат. Вероятен вариант, когда гражданину попросту не за чем дожидаться окончания года, чтобы воспользоваться налоговой льготой. Средства можно получать ежемесячно от работодателя. Для этого также нужно принести бумаги в налоговую и получить доказательство собственного права на вычет. После чего бухгалтерия компании закончит на определенный период задерживать НДФЛ. И таким образом реализуется право гражданина на налоговый вычет.

За что можно подать налоговый вычет

Итак, сколько раз можно получить налоговый вычет? Начисление происходит ежемесячно или ежегодно.

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) РФ, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то получить налоговый вычет вы не сможете.

Вычет не дадут и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения. ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.

Какими бывают вычеты?

  1. Стандартные налоговые вычеты

    Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.

  2. Социальные налоговые вычеты

    Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.

  3. Вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

    ИИС — счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог.

  4. Имущественный налоговый вычет

    Вы имеете право получить налоговый вычет за купленное жилье, в том числе и в ипотеку. Вычет также распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли и ремонт квартиры в новостройке. Еще один вид имущественного вычета — вычет на расходы по ипотечным процентам.

Каков механизм начисления налогового вычета?

Пожалуй, каждый совершеннолетний гражданин России знаком с аббревиатурой НДФЛ. Налог на доходы физлиц либо налог на доходы затрагивает всех официально трудоустроенных граждан РФ. Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что основные налоги в нашей стране рассчитываются по 13%-й ставке. Помимо заработной платы граждан, сюда приписываются:

  • доходы от сдачи имущества или собственного транспортного средства в аренду;
  • доходы от индивидуального преподавания, репетиторства или иного вида консультаций;
  • доходы от продажи имущества (под данный пункт попадает только то имущество, которым владел собственник не менее 3 лет до 2016 года или более 4 лет после 2016 года).

Существуют, конечно, и иные виды доходов, например победа в лотерее. Такой вид внезапного дохода может облагаться налогом до 40 %, возврат с этих процентов законодательством не предусмотрен.

Отметим так же, что, если у физического лица имеются другие виды заработка с особой налоговой базой, вычет будет предоставляться исключительно по зачислениям по ставке 13 %.

Вычеты за выплаты по договорам пенсионного обеспечения и страхования жизни

Какие вычеты можно получить в налоговой и как это сделать? Рассмотрим теперь, как производится исчисление и выплата вычетов. Законодательством РФ предусмотрено два соответственных механизма:

  1. Вычет исчисляется и выплачивается один раз в год по окончании налогового периода вследствие уже совершенных платежей в казну в виде НДФЛ (выплата производится с зарплаты физического лица или иных его доходов).
  2. Данный вариант подразумевает, что гражданин в законном порядке может не уплачивать РФ НДФЛ в течение определенного временного отрезка и с определенных сумм доходов. В зависимости от определенного типа вычета реализуется та или другая схема.

В данный вид включаются как обязательные, так и добровольные взносы. Максимальный размер вычета составляет сто двадцать тысяч рублей. Проверка документов, предоставленных на рассмотрение, длится максимум 3 календарных месяца.

Получить данный вид льгот можно, обучаясь не только в отечественных вузах, но и в зарубежных. Как уже отмечалось ранее, максимальные лимиты выплат ограничены. Для собственного обучения он составляет порядка 130 000 рублей, для образования детей или родных – 60 000 рублей.

Данная крайняя сумма в 60 000 рублей полагается на каждого ребенка в семье. И эта сумма вручается государством сверх положенного социального вычета в размере 140 000 рублей.

Для того чтобы получить данный вычет, нужно по окончании года, в котором была произведена оплата за обучение, представить декларацию в налоговый орган.

Стандартные налоговые вычеты

Спецификой данного вычета является наличие фиксированной суммы, которая независима от уровня доходов гражданина и поступает ежемесячно. За что можно получить налоговые вычеты? Стандартный вычет может предоставляться в нескольких случаях:

  1. При наличии ребенка.
  2. При наличии члена семьи, принадлежащего к льготной категории.

Согласно актуальному законодательству, на 1-го и 2-го ребенка родителям или опекунам полагается вычет в 1 500 рублей. Если семья многодетная, то предоставляется 3 000 рублей.

За что можно подать налоговый вычет

Налоговые вычеты будут положены за ребенка, пока тот не достигнет совершеннолетия. Стоит отметить, что если ребенок после 18 лет поступает на обучение в университет на очную форму, то срок выплаты должен быть продлен на время его обучения или до 24 лет.

Налоговые вычеты увеличенного характера полагаются семьям, в которых есть ребенок-инвалид. На 2017 год они выплачиваются в размере 13 000 рублей для законных родителей и половины данной суммы 6 500 для опекунов или приемных родителей.

Если в семье есть люди со льготной категорией, они обязаны получать вычет в размере трех тысяч рублей. В данный перечень входят: военнослужащие-инвалиды, ветераны труда и войны, инвалиды Великой Отечественной войны и т. д.

Вычет в размере пятисот рублей получают герои войны, инвалиды с детства, военнослужащие горячих точек – детальнее ознакомиться со списком, за что и кому можно получить вычет, можно в 218-й статье НК.

Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей (сумма для 2018 года, каждый год она индексируется). Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.

Вычет на 2018 год:

  • вычет на первого ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на второго ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на третьего ребенка — 3 000 рублей;
  • вычет на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Например, если у вас трое детей до 18-ти лет, вы будете получать (1 400 1 400 3 000) * 0,13 — 754 рубля в месяц.

  1. Заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на ребенка.
  2. Копии документов, которые подтверждают право на получение вычета на ребенка:
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
  • родитель воспитывает ребенка один (в разных случаях по-разному — это может быть свидетельство о смерти второго родителя, выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим, справка о рождении ребенка, составленная со слов матери, или паспорт, из которого понятно, что единственный родитель не состоит в браке);
  • ребенок приемный (понадобится постановление органа опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки/попечительства, договор об осуществлении опеки или попечительства, договор о приемной семье).

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, можете выбрать, у какого из них вам удобнее получать вычет.

Законодательная база

Для примера, рассмотрим следующую ситуацию. Предположим, что ежемесячная зарплата составляет тридцать тысяч рублей. Каждый календарный месяц, согласно законодательству РФ, предоставляется налоговый вычет в размере двух тысяч рублей.

Получается, что налог на доходы физлиц в размере тринадцати процентов будет взиматься не с первоначальной ежемесячной суммы (30 000 рублей), а из суммы с учетом налогового вычета, то есть с 28 000 рублей.

На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ). Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.

Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим официальным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.

По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя способами возврата средств:

  • либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
  • либо получением средств обратно по безналичному расчету.

Виды налоговых вычетов. Фото № 2

Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны. Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.

Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

  • имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
  • социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
  • благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел, то есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет? Фото № 3

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям. Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Социальный вычет

Если вы лечились или учились, вы тоже сможете вернуть часть потраченных денег. Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей. 

Обратите внимание, вы можете вернуть не все 120 000, а 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

120 000 — совокупная сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.

Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, вы можете вернуть все 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).

Вы можете вернуть часть денег:

  • за лечение, если вы лечились сами или оплачивали лечение супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. При этом надо учитывать, что вычет можно получить не за все медицинские услуги. К примеру, за хирургическую операцию деньги вернуть можно, а за услуги натуропата, гомеопата или ароматерапевта нет;
  • за лекарства, но лишь в случае, если они входят в список медикаментов, который  утвердило правительство РФ;
  • за полис ДМС, купленный для себя или ближайших родственников: супруга, родителей или детей до 18 лет. Но тоже лишь в случае, если страховая организация имеет соответствующую лицензию.
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.
  • за собственное обучение (форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная);

  • за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное;

  • за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.

120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). На каждого из детей полагается по 50 000 рублей.

За что можно получить налоговый вычет? Список, за что полагается социальный вычет, такой:

  • траты на свое образование или образование детей;
  • траты на лечебные процедуры, свое лечение либо близких родственников;
  • благотворительная деятельность;
  • отчисления в счет пенсии.

Стоит помнить, что налоговый вычет не безразмерный. Его край в общей сумме за лечение и образование составляет порядка 140 000 рублей. Исключение может составлять дорогая операция, в таком случае вычет будет предоставляться в размере ее полной суммы.

Следует также помнить, что срок деяния данного социального вычета ограничен. Документы подаются в году, в каком были расходы. Другими словами, если оплата выполнялась в 2015 году, то и документы следует оформлять конкретно за данный отчетный период.

Кто имеет право на налоговый вычет?

За что можно получить налоговые вычеты? Привилегию на налоговый вычет имеют граждане, которые получают доход, облагаемый по 13%-й ставке. Как уже было отмечено ранее, в основном к такому виду дохода относится официальная заработная плата гражданина.

Но вычеты можно получить в налоговой также в результате продажи имущества или других видов собственности. Законодательство не предусматривает выплату налогового вычета при упрощенной системе отчислений в государственную казну. Аналогично право на вычет не может быть осуществлено лицам в статусе нерезидента.

Имущественный вычет

Вычет на квартиру

Если вы купили квартиру или дом, то можете получить 13% от суммы, которую вы заплатили за нее, но не более 260 000 рублей. При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству. Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры? Да, начиная с 2001 года, обладатели новых квартир и других жилых имуществ могут воспользоваться имущественным вычетом и возвратить часть затраченных средств.

При какой покупке можно получить налоговый вычет? Материальный вычет предоставляется в том случае, если совершилась:

  • покупка готовой квартиры (дома или комнаты) либо участка под стройку;
  • покупка недвижимости в ипотеку;
  • строительство собственного дома.

В данном виде налогового вычета также существуют ограничения:

  1. Сумма, от которой будет возвращаться НДФЛ, не может превышать два миллиона рублей. Таким образом, если владелец квартиры приобрел ее, скажем, за 4 миллиона, то получать заветные 13 % он сможет все равно только от 2 миллионов.
  2. Существуют ограничения максимальной суммы, полученной за год. Она не может превосходить размер подоходного налога, заплаченного владельцем в бюджет за данный период.

По всем остальным параметрам гражданину Российской Федерации, получающему заработную плату, которая облагается НДФЛ, и не являющемуся бизнесменом с особыми налоговыми ставками, предоставляется право на оформление имущественного вычета.

Профессиональный вычет

За что можно получить налоговый вычет? Список лиц, которые могут рассчитывать на такой вычет, включает:

  • личных бизнесменов;
  • адвокатов и педагогов, занимающихся личной практикой;
  • авторов, которые получают вознаграждения за свои произведения;
  • лиц, которые оказывают услуги по соглашению подряда.

Профессиональный вычет осуществляется исключительно за год.

Главная специфика данного вычета относится к предпринимателям. Для предпринимателя вычет будет считаться от расходов на бизнес: закупка материалов, заработная плата подчиненным и т. д. В том случае, если бизнесмен сумеет доказать расходы документами – он получит вычет на всю сумму расходов.

Для возврата подоходного налога за творения искусства тоже есть регистрированная норма в случае, если расходы автор удостоверить не может. Такая норма составляет от 30 до 40 %.

Налоговый вычет весьма полезен. Налогоплательщики возвращают часть средств, израсходованных на разные цели, либо получают дополнительную прибавку к доходам. Такая возможность не требует каких-либо вложений, следовательно, не стоит ее упускать.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector