Можно ли вернуть налог с покупки дачи

Ответы на часто задаваемые вопросы по налоговому вычету по НДФЛ

Современная дача в привычном понимании — загородный дом горожан для отдыха, выращивания плодово-ягодных культур либо постоянного проживания. В его качестве могут выступать как тривиальные фанерные строения без удобств, так и капитальные постройки на земельном участке от 6 соток до гектара и больше.

Соответственно у каждого владельца земельного участка и находящегося на нем дачного дома появляются обязательства по части земельного и имущественного налогообложения. При продаже либо покупке указанного имущества на территории РФ в некоторых случаях уплачивается НДФЛ и полагается вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=hxZG0_YWcOs

При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны. Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:

  • ст. 220 (имущественный вычет);
  • ст. 208, п.3 (доходы в РФ и за пределами);
  • ст. 228 (исчисление налога отдельных видов дохода);
  • ст. 233 (устранение двойного налогообложения).

Таким образом, в пользу РФ подоходный налог уплачивается, если доход получен из источника вне РФ, включая страны СНГ (дача куплена, подарена и т. д. за пределами территории РФ). Право на возврат НДФЛ применяется в отношении резидентов РФ по законодательству.

Продавец подает форму 3 НДФЛ по окончании налогового периода на следующий год после продажи до 30 апреля и к ней прилагает нужные документы. Налоговая принимает решение и высчитывает сумму возврата.

Покупатель согласно законодательству вправе выбрать один из способов вычета.

Способ возврата денег при покупке дачи Пояснения
Обращение к нанимателю на работе Бухгалтерии по месту работы льготника представляется уведомление из налоговой о праве получения вычета;

после этого со следующего месяца с зарплаты работника не удерживается сумма подоходного налога по ставке 13%

Через налоговые органы Следует подать заявление и пакет документов для признания права на вычет;

по рассмотрении поданных документов заявителя и подтверждении права на возврат денег перечисляется на банковский счет плательщика;

заявитель должен ежегодно представлять налоговикам декларацию с заявлением до тех пор, пока право на вычет полностью не реализуется (для тех, кто обратился после года покупки)

Заявлять о вычете при покупке можно в том году, когда произошла сделка, или на протяжении 3 лет с момента покупки. Но в последнем варианте за каждый год придется подавать декларацию. Налоговая рассчитывает вычет либо выдает уведомление для нанимателя (в зависимости от выбора заявителя).

На рисунке ниже в инфографике представлены основные документы необходимые для получения вычета по НДФЛ при покупке дома, загородного участка, дачи при обращении в налоговую инспекцию ⇓

Покупка дома

Вопрос №1: Можно ли зарегистрировать недвижимость, находящуюся на дачном участке земли как жилую, чтобы получить законный налоговый вычет?

Допустимый вариант, но дом при этом должен иметь соответствующие признаки жилого (электричество, водоснабжение и т. п.). По ст.15 ЖК РФ, жилым называется изолированное помещение, которое в действительности пригодно для регулярного проживания, соответствует сантехническим нормам и требованиям российских законов.

Вопрос №2: Полагается ли вычет при приобретении участка земли с незарегистрированным жилым домом после оформления этого дома на покупателя?

Нет, так как отсутствует документ, подтверждающий покупку дома.

Вопрос №3: Можно ли получить возврат налога, если на купленном под ИЖС участке в 2010 г. дом был построен только в 2011 г.?

Можно ли вернуть налог с покупки дачи

Можно, вычет оформляется после окончания строительства и получения всех правоустанавливающих собственность документов. Сумму вычета составляют подтвержденные документально расходы на строительство.

Вопрос №4: Как лучше оформить дачу при покупке для признания права на льготу, если цена земли и жилого дома по отдельности превышает 2 млн руб.?

Оптимальный вариант – оформить на одного человека дом, на второго участок. Тогда каждый из новых владельцев указанных объектов сможет получить сумму вычета.

Вопрос №5: Можно ли претендовать на возврат денег, если дача приобреталась в ипотеку?

Можно, если единая сумма с учетом процентов по ипотеке не превышает установленного максимума.

Размер возврата налога при покупке земли – 13% от суммы приобретённых объектов недвижимости, при чём вся эта сумма не может превышать 2 млн. рублей. Другими словами, возврат налога не может превысить 260 тыс. рублей.

Исключением является дом, купленный в ипотеку. Тогда вы можете добавить к вычету и 13% от всей суммы выплаченных процентов банку (максимальная сумма 390 тыс.рублей и 650 тыс.рублей, если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года).

Пример 1. Если приобретена земля с домом стоимостью 1 млн. рублей за землю и 700 тыс. рублей за дом, заявление составляется на сумму этих объектов, 1 700 000 рублей. 13% от 1 700 000 = 221 тыс. рублей.

Купленный дом

Если зарплата налогового резидента составляет 30 тыс. рублей в месяц, за календарный год он сможет получить 13% от 360 тыс. рублей = 48 тыс. рублей.

Пример 2. Если приобретена земля с домом стоимостью 2 млн. рублей за землю и 3 млн. рублей за дом, налоговый вычет в таком случае всё равно высчитывается от суммы 2 000 000 рублей. 13% от 2 000 000 = 260 тыс. рублей.

Пример 3. Если был приобретен земельный участок без дома, вычет по налогу не будет осуществлён в принципе. Но как только владельцы вступят в права построенного на участке дома, можно будет подать заявление на возврат денежных средств в ИФНС.

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

  • покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
  • желающий осуществить возврат налога в 2019 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
  • право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

Важно понимать, что налог рассчитывается с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Она не может быть меньше кадастровой стоимости объекта, и зачастую именно она и указывается в документах. Поэтому суммы налоговых сборов не так велики, особенно с учетом того, что на их выплату у собственников достаточно времени.

Однако многие предпочитают сбрасывать со своих плеч тяготы налогового бремени. Для этого они оформляют договор дарения. В этом случае продавец полностью освобождается от необходимости в уплате налогов, так как формально не получает никакой материальной выгоды от сделки. Это же относится к сделкам по оформлению наследства.

Однако новый собственник – получатель, обязуется при этом выплатить подоходный налог в полном размере. И в данном случае он будет рассчитываться по кадастровой или рыночной стоимости, поэтому лучше, чтобы в договоре дарения или перехода наследства сразу была прописана точная сумма.

Чтобы избежать проблем и трудностей с оформлением при покупке земельного участка или дачи, обращайтесь к специалистам компании «Добрострой».

Особенности налоговых обязательств, возникающих у собственников, покупателей и продавцов дачи

В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.

  1. Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
  2. Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
  3. Оформление участка с домом в кредит. Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.

В случае приобретения участка под строительство нет смысла писать заявление, необходимо дождаться, когда жилой дом будет построен.

Только после присвоения объекту кадастрового номера и получения прав собственности владельцам можно подавать документы на получение налогового вычета. В заявлении, которое подаётся, в ИФНС «Форма по КНД 1150058» специальных особенностей заполнения нет.

В документе для бухгалтерии по месту работы необходимо указать стоимость участка, и сразу ниже сведения о доме, в связи с которым возникает право возврата налога.

Существует рекомендуемая форма заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

С готовым домом

В заявлении для работодателя также необходимо указать наличие двух объектов недвижимости (их стоимости будут суммированы) – земли и дома. Указывать необходимо кадастровые номера, дату регистрации и стоимости опять же двух объектов.

Разницы в оформлении заявлений нет, несмотря на то, что земля с домом находится в дачном или садовом посёлке. Необходимо дождаться присвоения прав собственности на построенный дом и заполнять бланк так же, как и на землю с домом в примере выше.

Кому положен вычет при покупке дачи?

Поскольку возврат денег осуществляется за счет НДФЛ, то и право на эту льготу имеют лишь те граждане России, которые официально работают, получают постоянный доход, являясь плательщиками подоходного налога.

Соответственно, возврат налога не смогут получить безработные, лица с неофициальным доходом, ИП, юрлица. Право налогового вычета при покупке дачи распространяется на указанную категорию работающих покупателей (включая пенсионеров) в следующих случаях:

  • если в правоустанавливающих собственность документах отмечено, что купленный дом находится на приусадебном участке либо земле для дачного строительства (см. → Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2019?);
  • покупатель получает долю в праве собственности дачи (если дом является жилым помещением);
  • после строительства дома на земельном участке под ИЖС (возмещаются строительные расходы с условием, что дом оформлен как жилой).

Только тогда новый владелец сможет получить возврат денег в виде вычета в отношении дачного участка и дома. Предоставляется он единожды, воспользоваться им можно 1 раз.

Максимальной величиной вычета, которой можно воспользоваться при покупке дач является 2 млн руб. Возврат денег рассчитывается с учетом ставки 13% (260 тыс. руб.). В сумму налогового вычета с января 2010 г. включается цена земли, но с условием, что она приобреталась для ИЖС.

Можно ли вернуть налог с покупки дачи ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг

Как понять, можно ли возместить НДФЛ?

Рассчитываемся за купленный дом

Вернуть налог при купле участка и земли с домом имеют право налоговые резиденты РФ, которые находятся на территории страны более 183-х дней в году, имеют официальную работу и выплачивают подоходный налог 13% каждый месяц.

Кроме того, налоговый резидент может получить вычет за прошедшие годы работы, даже будучи безработным.

На получение возврата налога имеют право пенсионеры, у которых есть дополнительный доход, облагающийся налогом. При этом доход должен быть выше прожиточного уровня.

Граждане, которые купили дом или участок после 2014 года, имеют право получить налоговый вычет на ту сумму, которую не использовали раньше (разрешено получать не более 260 тыс. руб.)

Когда в получении вычета может быть отказано

Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:

  • покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
  • на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
  • земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
  • земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.

Получаем налоговый вычет

В инфографике ниже отражены основные категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного налогового вычета. ⇓

Условия признания права на льготирование Вид льготного вычета и его максимальный предел
Если дача находилась в собственности более 5 лет (для сделок и установления прав собственности в 2016 г.) Сумма налога возмещается полностью
Срок владения объектом составляет менее 5 лет (действительно с 2016 г.) Возвращается сумма до 1 млн руб. в виде вычета;

базу налога можно уменьшить на сумму подтвержденных документально расходов

Примечательно, нововведения законодательства РФ, действующие с 2016 года, коснулись и дач, расположенных на территории России. Возможность предоставления вычетов по-прежнему касается резидентов РФ, а зависит в основном от срока владения дачей. С 2016 г.

Эти же правила касаются и пенсионеров. Будучи резидентом РФ, пенсионер имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ и получение вычета (уменьшения налоговой базы) на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для физлиц РФ.

Отдельного внимания заслуживает ситуация, в которой в течение одного отчетного периода человек одновременно и покупает и продает объект недвижимого имущества. В этом случае он с одной стороны обязан выплатить подоходный налог с полученной от продажи суммы, а с другой стороны имеет право на налоговый вычет от покупки недвижимости.

Налог с продажи дачного участка с домом в данном случае не обязательно должен выплачиваться полностью. От этой суммы отнимается налоговый вычет, и собственник оплачивает лишь оставшуюся разницу. Налог с продажи для пенсионеров при этом рассчитывается по стандартной формуле без льгот и составляет 13% для резидентов Российской Федерации и 30% для нерезидентов РФ.

В отделе ФНС

Обращаться в налоговые органы за вычетом можно по окончании календарного года, в котором был оформлен в собственность жилой дом.

Процедура подготовки документов:

  1. Необходимо подготовить все документы.
  2. Заполнить налоговую декларацию за прошедший год.
  3. Заполнить оригинал заявления в ИФНС.
  4. Если в течение 3-х месяцев деньги не переведены на счёт резидента, снова обращаться в налоговую службу; скорее всего где-то в документах обнаружена неточность.

У работодателя

В случае оформления налогового вычета у работодателя нет необходимости ждать завершения года, деньги можно будет получать сразу после возникновения права.

  1. Вам необходимо собрать пакет документов на вычет.
  2. Заполнить заявление с данными налогового агента.
  3. Подать пакет документов в налоговую инспекцию лично или через почту.
  4. В течение 30-ти календарных дней получить уведомление, которое необходимо подать в бухгалтерию вместе с заявлением.

Максимальная сумма возможного вычета за землю с домом долгое время остаётся прежней для всего вида недвижимого имущества по РФ, а именно 260 тысяч рублей не считая варианта с ипотекой.

Налоговым возвратом может воспользоваться каждый резидент РФ, который платит НДФЛ, чьё имущество и порядок сделки-купли продажи попадают под соответствующие критерии, прописанные в налоговом кодексе России.

К сожалению, сама по себе покупка земли не является причиной для возможного вычета. Именно находящейся на объекте дом, или даже позже построенный владельцем, позволяет учесть также расходы на покупку участка.

Собрать необходимый пакет документов, составить декларацию, написать правильное заявление – и в течение трёх месяцев после обращения в ИФНС стать обладателем наличных денег, которые можно тратить по своему усмотрению.

Заполняем налоговую декларацию

Не стоит забывать и о том, что подать прошение можно даже спустя годы. Например, если раньше у вас была официальная работа с налоговыми отчислениями, оформить вычет можно именно на ранее уплаченные проценты.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Размер вычета

Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:

  • основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
  • дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.

Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.

Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.

Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.

Необходимые документы

  1. Налоговая декларация (оригинал), форма 3-НДФЛ.
  2. Паспорт (либо документ, его заменяющий) и копии первых страниц паспорта.
  3. Справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление на возврат налога.
  5. Договоры купли-продажи участка и дома (либо договор долевого участия) и заверенные копии этих документов.
  6. Платежные документы, которые могут подтвердить факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и пр.).
  7. Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности.
  8. Акт приема-передачи жилья.
  9. Расходные документы, подтверждающие покупку строительные материалы если имело место самостоятельное строительство или ремонт отделка.

Документы для оформления налоговой льготы:

  • заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
  • документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
  • если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
  • справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
  • документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.

Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.

В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.

Получение вычета при дарении дачи

При приобретении дачи через договор дарения получатель дохода (одариваемый) также сохраняет право на исчисление вычета. Возможно это только тогда, когда дача передается в дар чужому лицу, которое является резидентом РФ.

В дарственной необязательно указывать стоимость дачи. При калькуляции налога, суммы возврата денег учитывается примерная рыночная цена либо стоимость по кадастру. Последняя может соответствовать рыночной либо отличаться от нее.

Порядок получения вычета аналогичен описанной выше инструкции. Следует составить заявление, подготовить документы:

  • дарственную;
  • форма 3-НДФЛ;
  • кадастровый паспорт (иные документы, свидетельствующие о стоимости подаренного имущества);
  • правоустанавливающие документы.

Вычисляем размер льготы

После этого готовый пакет нужно отдать налоговикам и дожидаться ответа. В случае отказа заявитель вправе оспорить решение.

В. А. Сидоров (резидент РФ, имеющий постоянный заработок) приобрел дачный участок с жилым домом. Общая сумма приобретения — 1 млн руб. Покупатель вправе получить вычет, который исчисляется по единой стоимости земли и дома из расчета до 2 млн руб. (260 тыс. руб.). В. А. Сидоров принял решение получить вычет, обратившись к нанимателю.

Для признания права на возврат денег, покупатель подал налоговикам заявление, приложив к нему формы 2 и 3 НДФЛ, правоустанавливающие документы, договор купли-продажи. В итоге ему выдали необходимое извещение о признании его права на возврат налога.

Представив налоговое уведомление нанимателю, В. А. Сидоров получил возврат денег путем удержания соответствующей суммы НДФЛ из зарплаты.

С. Р. Иванова (работающий пенсионер, нерезидент РФ) в ноябре 2016 г. продала свою дачу (цена — 998 тыс. руб.). Имущество расположено на территории РФ, в собственности находилось 2 года. Поскольку срок владения имуществом составляет менее 5 лет, то по закону бывший собственник обязан уплатить налог с прибыли при продаже с учетом кадастровой стоимости дачи (ставка налога — 30% как для нерезидента).

Порядок получения

Кто не имеет права на получение имущественного налогового вычета

Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:

  1. Через налоговую.
  2. Через работодателя.

В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.

Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.

Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет исобрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.

https://www.youtube.com/watch?v=UhqbdZOiS0s

Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector