Налог на автомобиль класса люкс

Расчет

Обновление! от 01 марта 2018 года: Новый список моделей автомобилей, попавших под налог на роскошь в 2018 году

Обновление! от 04 марта 2017 года:Новый список автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2017 года

Обновление! от 01 марта 2016 года:Новый список автомобилей, попадающих на налог на роскошь 2016 года

Обновление! от 8 апреля 2015 года: Министерство промышленности обновила список автомобилей попадающих под налог на роскошь

!Обновление от 04 марта 2014 года.

Полный список марок и моделей попадающих под налог на роскошь в 2014 году: Официальный список автомобилей попадающих под налог на роскошь

Под налог на роскошь, согласно предложению депутатов, попадут автомобили, стоимостью более 3,000,000 рублей. Ранее предполагалось взимать налог с автомашин, стоимостью более 5,000,000 рублей. Комитет Государственной думы РФ по бюджету и налогам, рекомендовал поддержать поправки в законопроект о налоге на роскошь, предусматривающий снижение минимального порога стоимости машин, владельцы которых будут платить налог на роскошь. С поправками закон о новом налоге будет рассмотрен Госдумой России 3 июля 2013 года.

(Внимание этот список значительно обновлен с 2016 года. Подробнее…)

Марка модель	Стоимость (руб.)	Мощность (л.с.)	Транспортный Налог в Москве 2013 года
Aston
Aston Martin DB9 Cabrio	10,816,250Р	477 л.с.	71,550Р
Aston MartinDBS Coupe	14,445,750Р	517 л.с.	77,550Р
Ason Martin Rapide S	10,760,000Р	558 л.с.	83,700Р
Aston Martin V12 Vantage	9,987,500Р	517 л.с.	77,750Р
Aston Martin Virage Cabrio	11,878,000Р	497 л.с.	74,550Р
Audi
Audi A8 3.0tdi	3,956,000Р	250 л.с.	37,500Р
Audi R8 4.2fsi	5,461,000Р	430 л.с.	64,500Р
Audi R8 Spyder	6,211,000Р	430 л.с.	64,500Р
Audi RS4 4.2 tfsi	3,656,000Р	450 л.с.	67,500Р
Audi S6 Sedan	3,418,000Р	420 л.с.	63,000Р
Audi S7 4.0 tfsi 4.0Sportback	3,997,000Р	420 л.с.	63,000Р
Audi S8 4.0 tfsi	5,352,000Р	520 л.с.	78,000Р
BMW
BMW 640iCabrio	3,860,000Р	320 л.с.	48,000Р
BMW 640i Coupe	3,400,000Р	320 л.с.	48,000Р
BMW 640d Gran Coupe	3,950,000Р	313 л.с.	46,950Р
BMW 730i	3,400,000Р	258 л.с.	38,700Р
BMW M3 4.0i Coupe-Cabrio	3,588,000Р	420 л.с.	63,000Р
BMW M3 4.0iCoupe	3,259,000Р	420 л.с.	63,000Р
BMW M5 4.4dct Sedan	4,500,000Р	560 л.с.	84,000Р
BMW X5 30d	3,000,000Р	245 л.с.	18,375Р
BMW X5 M 4.4i	5,325,000Р	555 л.с.	83,250Р
BMW X6 35i	3,220,000Р	306 л.с.	45,900Р
BMW X6 M 4.4i	5,670,000Р	555 л.с.	83,250Р
Bentley
Bentley 6,0l Flying Spur	10,750,000Р	625 л.с.	93,750Р
Bentley 6.0l Continental Ssports	12,684,500Р	621 л.с.	93,150Р
Cadillac
Cadillac CTS-VSedan 6.2l	3,680,000Р	564 л.с.	84,600Р
Cadillac Escalade 6.2l	3,009,000Р	409 л.с.	61,350Р
Ferrari
Ferrari 458 Italia 4.5l	12,090,000Р	570 л.с.	85,500Р
Ferrari F12 Berlinetta 6.3l	16,850,000Р	740 л.с.	111,000Р
Infiniti
Infiniti QX56	3,281,000Р	405 л.с.	60,750Р
Jaguar
Jaguar F-Type 3.0l	3,830,000Р	340 л.с.	51,000Р
Jaguar XFR 5,0l	4,410,000Р	510 л.с.	76,500Р
Jaguar XJ 2.0l	3,230,000Р	240 л.с.	18,000Р
Jaguar XJR 5.0l	6,045,000Р	550 л.с.	82,500Р
Jaguar XK Coupe 5.0l	4,970,000Р	385 л.с.	57,750Р
Jaguar XKR Coupe 5.0l	6,030,000Р	510 л.с.	76,500Р
Jaguar XKR-S Coupe 5.0l	7,500,000Р	550 л.с.	82,500Р
Jeep
Jeep SRT8 Grand Cherokee 6.4l	3,550,000Р	468 л.с.	70,200Р
Lamborghini
Lamborghini 6.5l Aventador LP700-4	17,615,000Р	700 л.с.	105,000Р
Lamborghini 6,5l Aventador LP700-4 Roadster	19,450,000Р	700 л.с.	105,000Р
Lamborghini 5.2l Gallardo LP560-4	11,280,000Р	560 л.с.	84,000Р
Land Rover
Land Rover Range Rover 3.0l	4,000,000Р	340 л.с.	51,000Р
Land Rover 3.0td Range Rover Sport	3,064,000Р	245 л.с.	36,750
Lexus
Lexus GX 460	3,151,000Р	296 л.с.	44,400Р
Lexus IS F 5.0l	3,203,000Р	423 л.с.	63,450Р
Lexus LS 460	4,275,000Р	388 л.с.	58,200Р
Lexus LX 570	4,343,000Р	367 л.с.	55,050Р
Lotus
Lotus Evora 3.5l	3,962,142Р	280 л.с.	42,000Р
Lotus Evora S 3.5l	4,483,955Р	350 л.с.	52,500Р
Lotus Exige S 3.5l	4,075,115Р	350 л.с.	52,500Р
Maserati
Maserati 4.7l GranCabrio	7,059,000Р	440 л.с.	66,000Р
Maserati 4.2l GranTurismo	5,889,000Р	405 л.с.	60,750Р
Maserati 4.7l GranTurismo S	6,276,000Р	450 л.с.	67,500Р
Maserati 4.2l Quattroporte	5,757,000Р	400 л.с.	60,000Р
Maserati 4.7l Quattroporte S	6,106,000Р	440 л.с.	66,000Р
Mercedes-Benz
Mercedes-Benz AMG C63 Sedan	3,450,000Р	457 л.с.	68,550Р
Mercedes-Benz AMG C63 Coupe	3,550,000Р	457 л.с.	68,550Р
Mercedes-Benz CL-500	6,000,000Р	435 л.с.	65,250Р
Mercedes-Benz CL-63 AMG	8,100,000Р	544 л.с.	81,600Р
Mercedes-Benz AMG CLS-63	5,000,000Р	558 л.с.	83,700Р
Mercedes-Benz CLS-63 AMG Combo	5,000,000Р	558 л.с.	83,700Р
Mercedes-Benz E-63 AMG Sedan	5,400,000Р	525 л.с.	78,750Р
Mercedes-Benz NEW E-63 AMG Sedan	4,530,000Р	558 л.с.	83,700Р
Mercedes-Benz G-500	5,460,000Р	388 л.с.	50,700Р
Mercedes-Benz G-350	4,151,000Р	211 л.с.	12,660Р
Mercedes-Benz  G-63 AMG	7,540,000Р	544 л.с.	81,600Р
Mercedes-Benz GL-350cdi	3,470,000Р	258 л.с.	38,700Р
Mercedes-Benz GL-63 AMG	6,800,000Р	557 л.с.	83,550Р
Mercedes-Benz ML-63 AMG	5,320,000Р	525 л.с.	78,750Р
Mercedes-Benz S-300	3,500,000Р	231 л.с.	17,325Р
Mercedes-Benz S-400 Гибрид New	4,200,000Р	306 л.с.	45,900Р
Mercedes-Benz S-63 AMG	7,600,000Р	544 л.с.	81,600Р
Mercedes-Benz SL-350	4,400,000Р	306 л.с.	45,900Р
Mercedes-Benz SL-63 AMG	7,800,000Р	537 л.с.	80,550Р
Mercedes-Benz SLK 55 AMG	3,250,000Р	306 л.с.	45,900Р
Mercedes-Benz 6.2i SLS AMG Coupe	9,500,000Р	571 л.с.	85,650Р
Mercedes-Benz SLS AMG Rodster	9,900,000Р	571 л.с.	85,650Р
Nissan
Nissan GT-R  3.8l	4,620,000Р	550 л.с.	82,500Р
Nissan Patrol 5.6l	3,070,000Р	405 л.с.	60,750Р
Porsche
Porsche 911 Carrera Coupe 3.5l	4,544,000Р	350 л.с.	52,500Р
Porsche 911 Carrera Cabrio 3.5l	5,131,000Р	350 л.с.	52,500Р
Porsche 911 GT3 3.8l	7,063,000Р	475 л.с.	71,250Р
Porsche 911 Turbo 3,8l	8,307,000Р	520 л.с.	78,000Р
Porsche 911 Turbo S  3.8	10,000,000Р	560 л.с.	84,000Р
Porsche Cayenne 3.6l	3,208,000Р	300 л.с.	45,000Р
Porsche Cayenne Diesel	3,256,000Р	245 л.с.	18,375Р
Porsche Cayenne GTS 4.8l	4,906,000Р	420 л.с.	63,000Р
Porsche Cayenne S 4.8l	4,257,000Р	400 л.с.	60,000Р
Porsche Cayenne S Diesel	4,381,000Р	382 л.с.	57,300Р
Porsche Cayenne S Hybrid 3.0l	4,579,000Р	380 л.с.	57,000Р
Porsche Cayenne Turbo 4.8l	6,796,000Р	500 л.с.	75,000Р
Porsche Cayenne Turbo S 4.8l	8,100,000Р	550 л.с.	82,500Р
Porsche Cayman S 3.8l	3,139,000Р	275 л.с.	41,250Р
Porsche Panamera 3.6l	4,297,000Р	310 л.с.	46,500Р
Porsche  Panamera 4S 4.0l	5,354,000Р	420 л.с.	63,000Р
Porsche Panamera Diesel 3.0l	4,255,000Р	250 л.с.	37,500Р
Porsche Panamera GTS 4.8l	6,051,000Р	440 л.с.	66,000Р
Porsche Panamera S E-Hybrid 3.0l	6,037,000Р	416 л.с.	62,400Р
Porsche Panamera Turbo 4.8l	8,738,000Р	520 л.с.	78,000Р
Rolls-Royce
Rolls-Royce Phantom 6.7l	24,000,000Р	460 л.с.	69,000Р
Rolls-Royce Phantom Drophead Coupe 6.7l	30,442,000Р	460 л.с.	69,000Р
Rolls-Royce Phantom Coupe  6.7l	28,296,000Р	460 л.с.	69,000Р
Toyota
Toyota Land Cruiser 200 4.6l	3,252,000Р	309 л.с.	46,350Р
Volkswagen
Volkswagen Phaeton 3.6l	3,371,000Р	280 л.с.	42,000Р
Volkswagen Touareg 4.2l	3,029,000Р	360 л.с.	54,000Р

*Официальный список Министерства промышленности РФ. 

Точный размер выплаты определяется несколькими параметрами.

К ним относятся:

1. Рыночная стоимость автомобиля.
2. Год выпуска машины.

Второй параметр представляет собой понижающий коэффициент. То есть размер налога сокращается пропорционально старению транспортного средства.

Для машин стоимостью от трёх до пяти миллионов коэффициент действует только в течение первых трёх лет. Притом, если в первый год он равен полутора, то уже на второй – одна цела и три десятых. Если машина старше трёх лет, то увеличение не предусмотрено.

Если цена автомобиля находится в интервале между пятью и десятью миллионами, то до достижения ею пяти лет, коэффициент равен двум. Для авто дороже десяти миллионов принцип тот же, что и в предыдущем примере, только показатель равен трём, а период его начисления – до десяти лет.

Точный размер выплаты определит государство.

Несмотря на заблуждение среди автолюбителей налог на роскошь – лишь добавка к стандартной ежегодной пошлине, которую платит владелец.

Стоимость высчитывается ежегодно, так как исходя из неё определяется:

• вносится ли машина в перечень;
• к какой категории авто класса люкс она относится.

Дополнительным критерием при подсчёте будет регион регистрации транспортного средства.

Производители, столкнувшиеся с тем, что люди стремятся купить машину дешевле определённой суммы, чтобы сэкономить на налоге, устанавливают низкую базовую цену. Дело в том, что представители власти будут использовать официальные цены дилеров, а то, что человек платит больше за опции, в законе не учитывается.

Список автомобилей изменяется ежегодно и утверждается уполномоченными органами.

Для того, чтобы определить сколько потребуется выплатить надо знать три параметра:

• мощность в форме лошадиных сил двигателя;
• территориальный показатель;
• коэффициент, определяемый ценой и возрастом транспортного средства.

Рассмотрим пример расчёта. Был приобретён автомобиль стоимость четыре с половиной миллиона рублей. В первый год налог будет увеличен в полтора раза из-за повышающего коэффициента. На второй – умножение производится на одну целую и три десятых. Через два года эксплуатации увеличение будет незначительным, а с четвёртого – повышения не будет.

Чтобы самостоятельно рассчитать размер выплаты требуется знать все параметры транспортного средства.

Какие автомобили попадают под налог на роскошь? За последние три года список авто, за которые требуется уплата налога на роскошь, существенно пополнился.

Для этого есть несколько причин:

• увеличение в продаже количества автомобилей премиального уровня;
• подорожание ряда моделей, которые ранее стоили дешевле.

Как было указано выше, под пошлину попадают машины, чья цена выше трёх миллионов рублей. И, если, например, определённая модель транспортного средства в 2017 года стоила два миллиона семьсот тысяч, а в текущем цена увеличилась на четыреста тысяч, то его владельцы будут вынуждены доплачивать за престиж. Конечно, если машина моложе трёх лет.

Марка модель	Стоимость автомобиля (рублей)
Aston
Aston Martin DB9 Cabrio	9 547 000
Aston Martin DBS Coupe	14 445 750
Aston Martin Rapide	6 950 000
Ason Martin Rapide S	10 760 000
Aston Martin V12 Vantage	9 987 500
Aston Martin V8 Vantage	6 916 169
Aston Martin V8 Vantage S	7 992 448
Aston Martin Vanquish	13 584 000
Aston Martin Virage Cabrio	11 878 000
Audi
Audi A8 Hybrid	4 105 000
Audi A8 3.0 TDI	4 050 000
Audi A8 3.0 TFSI	4 100 000
Audi A8 4.0 TFSI	4 835 000
Audi A8 4.2 TDI	4 835 000
Audi A8 6.3 FSI	6 452 000
Audi Q7 3.0 TFSI	3 199 000
Audi Q7 4.2 TDI	3 796 000
Audi Q7 6.0 TDI	5 430 000
Audi R8 4.2 FSI V8	5 540 000
Audi R8 5.2 V10	6 625 000
Audi R8 Spyder 4.2 FSI V8	6 295 000
Audi R8 Spyder 5.2 V10	7 160 000
Audi RS5	3 775 000
Audi RS4 4.2 TFSI	3 685 000
Audi RS6	4 930 000
Audi RS7	5 180 000
Audi S6 Sedan	3 445 000
Audi S7 4.0 TFSI 4.0 Sportback	4 025 000
Audi S8 4.0 TFSI	5 535 000
Audi TT RS 2.5 TFSI	3 018 000
Bentley
Bentley Flying Spur W12	10 750 000
Bentley GT
Bentley GT Speed
Bentley GT V8
Bentley GTC
Bentley GTC Speed
Bentley GTC V8	10 909 000
Bentley Mulsanne
BMW
BMW 535d xDrive
BMW 550i
BMW 550i xDrive	3 330 000
BMW 640d xDrive	3 930 000
BMW 640i
BMW 640i xDrive	3 930 000
BMW 730d xDrive	3 930 000
BMW 730i	3 430 000
BMW 730Li	3 530 000
BMW 740d xDrive	4 300 000
BMW 740Li xDrive	4 180 000
BMW 750d xDrive	4 700 000
BMW 750i xDrive	4 700 000
BMW 750Ld xDrive	4 930 000
BMW 750Li xDrive	4 930 000
BMW 760Li	6 630 000
BMW M550d xDrive	3 645 000
BMW X5 M
BMW X5 xDrive30d	3 100 000
BMW X5 xDrive40d	3 430 000
BMW X5 xDrive50i	3 800 000
BMW X5 xDrive50d	4 295 000
BMW X6 xDrive30d	3 320 000
BMW X6 xDrive M50d	4 420 000
BMW X6 xDrive35i	3 000 000
BMW X6 xDrive40d	3 660 000
BMW X6 xDrive50i	3 990 000
BMW Z4 sDrive35is	3 015 000
BMW M3	3 222 000
BMW M5	4 515 000
BMW M6	7 380 000
Bugatti
Bugatti Veyron
Bugatti Veyron Grand Sport Vitesse
Bugatti Veyron Super Sport
Cadillac
Cadillac CTS-V Sedan 6.2l	3 680 000
Cadillac Escalade 6.2l	3 063 000
Cadillac Escalade Hibrid	3 970 000
Ferrari
Ferrari 458 Italia 4.5l	12 090 000
Ferrari 458 Speciale
Ferrari 458 Spider
Ferrari California
Ferrari F12 Berlinetta 6.3l	16 850 000
Ferrari FF
Ferrari LaFerrari
Hyundai
Hyundai Equus	3 690 000
Infiniti
Infiniti FX50 5.0	3 150 000
Infiniti QX70 5.0	3 028 400
Infiniti QX80 5.6	3 243 500
Jaguar
Jaguar F-Type 3.0l	3 318 500
Jaguar F-Type 5.0l	5 588 500
Jaguar XF 3.0	3 060 000
Jaguar XFR 5,0l	4 410 000
Jaguar XJ 2.0l	3 465 000
Jaguar XJ 3.0	4 815 000
Jaguar XJ 5.0l	6 015 000
Jeep
Jeep SRT8 Grand Cherokee 6.4l	3 625 000
Lamborghini
Lamborghini 6.5l Aventador LP700-4	17 615 000
Lamborghini 5.2l Gallardo LP550-2
Lamborghini 5.2l Gallardo LP560-4	11 280 000
Lamborghini Gallardo LP570-4
Land Rover
Land Rover Discovery 4 V8 5.0 HSE	3 059 000
Land Rover Range Rover 3.0l V6	4 001 000
Land Rover 3.0td	4 405 000
Land Rover Range Rover 4.4 SDV8	5 145 000
Land Rover Range Rover 5.0 V8	5 845 000
Land Rover Range Rover Sport 5.0 V8	4 460 000
Land Rover Range Rover Sport SDV6 3.0	3 000 000
Land Rover Range Rover Sport SDV8 4.4	3 894 000
Land Rover Range Rover Sport 3.0 TDV6	3 500 000
Lexus
Lexus GS 450h	3 185 000
Lexus GX 460	3 146 000
Lexus LS 460	4 562 000
Lexus LS 460L	5 313 000
Lexus LS 600h	5 725 000
Lexus LS 600h L	6 178 000
Lexus LX 570	4 343 000
Lexus RX 450h	3 331 500
Maserati
Maserati Ghibli	3 432 000
Maserati Ghibli S
Maserati Ghibli S Q4
Maserati 4.7l GranCabrio	7 059 000
Maserati 4.7l GranCabrio MC
Maserati 4.7l GranCabrio Sport
Maserati 4.2l GranTurismo	5 889 000
Maserati GranTurismo MC Stradale
Maserati GranTurismo Sport	6 276 000
Maserati 4.2l Quattroporte
Maserati Quattroporte GTS
Maserati Quattroporte S Q4
Mercedes-Benz
Mercedes-Benz CL 500	6 000 000
Mercedes-Benz CL 63 AMG	8 100 000
Mercedes-Benz CL 65 AMG	11 500 000
Mercedes-Benz CLS 500	3 800 000
Mercedes-Benz CLS 63 AMG	4 990 000
Mercedes-Benz E 500	3 590 000
Mercedes-Benz E 63 AMG	4 590 000
Mercedes-Benz G 350	4 250 000
Mercedes-Benz G 500	5 440 000
Mercedes-Benz G 63 AMG	7 700 000
Mercedes-Benz G 65 AMG	14 000 000
Mercedes-Benz GL-350	3 550 000
Mercedes-Benz GL-500	5 300 000
Mercedes-Benz GL-63 AMG	6 900 000
Mercedes-Benz ML-350	3 140 000
Mercedes-Benz ML-500	3 990 000
Mercedes-Benz ML-63 AMG	4 990 000
Mercedes-Benz S-400	4 100 000
Mercedes-Benz S-400 Hybrid	4 250 000
Mercedes-Benz S-500	5 100 000
Mercedes-Benz S-63 AMG	6 980 000
Mercedes-Benz SL-350	4 460 000
Mercedes-Benz SL-500	5 680 000
Mercedes-Benz SL-63 AMG	7 900 000
Mercedes-Benz SL-65 AMG	11 900 000
Mercedes-Benz SLK 55 AMG	3 250 000
Mercedes-Benz SLS AMG	9 500 000
Mercedes-Benz C 63 AMG	3 450 000
Nissan
Nissan GT-R	4 785 000
Nissan Patrol 5.6l	3 223 500
Porsche
Porsche 911 GT3	7 063 000
Porsche 911 Turbo	8 307 000
Porsche 911 Turbo S	10 006 000
Porsche 911 Carrera	4 544 000
Porsche 911 Carrera 4	5 059 370
Porsche 911 Carrera 4S	5 759 370
Porsche 911 Carrera S	5 241 000
Porsche Cayenne	3 208 000
Porsche Cayenne GTS	4 906 000
Porsche Cayenne S	4 257 000
Porsche Cayenne S Hybrid	4 579 000
Porsche Cayenne Turbo	6 796 000
Porsche Cayenne Turbo S	8 110 000
Porsche Cayman S	3 274 552
Porsche Panamera	4 297 000
Porsche  Panamera 4	4 594 000
Porsche  Panamera 4S	6 593 000
Porsche Panamera GTS	6 051 000
Porsche Panamera S	5 069 000
Porsche Panamera S E-Hybrid 3.0l	5 547 000
Porsche Panamera Turbo	9 623 000
Rolls-Royce
Rolls-Royce Ghost
Rolls-Royce Phantom	29 272 000
Rolls-Royce Wraith
Toyota
Toyota Land Cruiser 200 4.6l	3 252 000
Volkswagen
Volkswagen Phaeton V6 TDI	3 902 000
Volkswagen Phaeton V8	3 572 000
Volkswagen Touareg V8 FSI	3 111 000
Volkswagen Touareg V8 TDI	3 180 000
Volkswagen Touareg Hybrid TSI	3 492 000

Поддержанные автомобили

Автомобили облагаются налогом на роскошь с 1 января 2014 года — когда в силу вступил Федеральный закон от 23.07.2013 N 214, дополнивший статью 362 Налогового кодекса РФ.

Повышающий коэффициент используется при расчете ТН только на легковые автомобили стоимостью более 3 млн руб. и только на те, что перечислены в специальном списке Минпромторга. Другими словами, роскошный автомобиль включает в себя 3 обязательных признака:

• Легковой автомобиль;

• Дороже 3 млн руб.;

• Числится в списке Минпромторга.

При расчете автоналога на другие транспортные средства коэффициент на роскошь не применяется.

По сравнению с прошлым годом Мипромторг расширил список авто, попадающих под налог на роскошь в 2019 году, на 201 модель. Так, перечень машин ценой (в рублях):

• 3 — 5 млн вырос на 70 пунктов;

• 5 — 10 млн — на 82;

• 10 — 15 млн — на 19;

• свыше 15 млн — на 30.

Официальный перечень (ссылки на него мы дадим ниже) разбит на 4 таблицы по цене автомобилей. При поиске, какие авто по списку Минпромторга попали под налог на роскошь в 2019 году, обратите внимание на каждую из колонок таблицы.

С автомобиля дополнительная плата взиматься не будет, если он не соответствует хотя бы одному из параметров. Модель, комплектация, тип/объем двигателя и год выпуска машины — все эти параметры должны полностью совпадать.

Так как в этом году мы выплачиваем ТН за 2018 год, то ваш авто следует искать в списке 2018 года. Ознакомиться с официальным перечнем можно здесь.

Посмотреть новый список роскошных автомобилей с повышающим коэффициентом транспортного налога можно здесь.

Повышающий коэффициент	Стоимость авто (миллионов русских рублей)	Сколько лет прошло с выпуска
1,1	3 — 5	2 — 3
1,3	3 — 5	1 — 2
1,5	3 — 5	до 1
2	5 — 10	до 5
3	10 — 15	до 10
3	более 15	до 20

Для расчета ТН для автомобиля дороже 3 млн руб. применяют такую формулу:

• ТН = (Повышающий коэффициент) х (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка в регионе)

Давайте рассмотрим, как считается налог на роскошь для автомобиля, на примере. Допустим, в 2014 году вы купили Audi Q7 quattro, выпущенную в том же году. Мощность двигателя машины составляет 233 л.с. Вы проживаете в Москве.

1Проверить машину по списку Минпромторга 2018 года.

Машина в списке есть, значит, при расчете будем использовать повышающий коэффициент. Средняя стоимость по списку указана от 3 до 5 млн руб, а с выпуска авто не прошло 2 лет, а значит, коэффициент = 1,3.

2Посмотреть мощность двигателя в ПТС (233 л.с.);

3Посмотреть ставку налога для авто такой мощности в Москве (75 руб.)

Получается, что в 2018 году за такую машину вы заплатите 22717,5 руб. налога.

Проще будет посчитать автоналог с помощью онлайн-калькулятора на нашем сайте. К сожалению, калькулятор не учитывает коэффициент роскоши. Чтобы вычислить ТН для дорогого авто, просто умножьте результат, который выдаст калькулятор, на коэффициент из таблицы выше.

Налог на авто стоимостью выше 3 млн руб. — часть дорожного налога, поэтому выплачивать его следует, руководствуясь правилами оплаты ТН.

Физ. лица вне зависимости от места проживания уплачивают автоналог каждый год до 1 декабря. ТН выплачивается за предыдущий налоговый период — в 2019 году мы платим за 2018 год. То есть если вы купили автомобиль в 2018 году, то первый раз вы за него заплатите в 2019.

Чтобы оплатить ТН, следует дождаться уведомления из налоговой, которое обычно приходит в конце лета или начале осени. По закону вы должны получить письмо до 1 ноября. В уведомлении будет указана точная сумма, которую необходимо уплатить, и квитанция для оплаты.

Как можно оплатить?

Оплатить автоналог можно как в отделении банка, так и онлайн. Чтобы заплатить в банке, просто передайте кассиру квитанцию из налогового уведомления.

Оплатить ТН онлайн можно на Госуслугах, официальном сайте ФНС, с помощью электронных кошельков, а также на нашем сайте. Подробно о надежных способах онлайн-оплаты читайте в отдельной статье.

Отдельных льгот для владельцев дорогих авто нет. Однако платить за автомобиль не придется, если вы принадлежите к числу льготников по транспортному налогу. К примеру, если ваш автомобиль находится в угоне, вы имеете право не выплачивать автоналог.

Кроме того, во многих частях страны от оплаты ТН освобождаются:

• Участники боевых действий;

• Пенсионеры;

• Инвалиды;

• Многодетные родители и др.

Так, если вы принадлежите к числу льготников, вы имеете право не оплачивать дорожный налог вне зависимости от стоимости вашего автомобиля. Полная информация, кому положены льготы по ТН в России и как их получить, собрана здесь.

Налог на роскошные машины существует и в других странах. Где-то он, как и в России, является частью транспортного налога, а где-то выплачивается один раз — при покупке автомобиля:

• В Великобритании владельцы автомобилей дороже £40,000 (3,1 млн руб.) на протяжении 5 лет ежегодно выплачивают в казну по £310 (24 тыс. руб.).

• В Австралии налог на роскошь выплачивается при покупке автомобиля стоимостью более $75,375 (около 3,5 миллиона рублей). Налог начисляется в размере 33% от разницы стоимости автомобиля и максимального ценового порога — $75,375. Так, при покупке авто стоимостью 5 миллионов гражданин Австралии заплатит дополнительные 450 тыс. руб. в бюджет страны.

• В США налог на дорогие авто существовал с 1991 до 2002 года. Американцы тогда облагались 10% налогом при покупке машин дороже $30,000.

• В Украине владельцы автомобилей стоимостью более 2,6 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 5 лет, обязаны выплачивать около 54500 руб. налога ежегодно.

Несмотря на то что отдельного налога на роскошные автомобили в России нет, размер ТН на элитные авто в несколько раз больше стандартного. При этом список автомобилей, к которым применяется повышающий коэффициент, растет с каждым годом.

Дата обновления: 14 декабря 2016 г.

Введен данный вид налогообложения на роскошь с начала 2014 года. Нормы его расчета детально описаны в 362 статье Налогового Кодекса. В принципе, если внимательно вчитаться в данную статью, видим, что это не новый налог, а лишь повышенный транспортный налог.

Сначала разберемся с формулой оплаты налога на роскошь за дорогие авто.

Для простых автомобилистов этот налог рассчитывается как:

• кол-во л.с. умноженное на региональную ставку = сумма выплат за отчетный год.

Если же у вас автомобиль, который относится к разряду роскоши, то формула приобретает такой вид:

• мощность двигателя выраженная в Л.С. умноженная на региональную ставку и умноженная на повышающий коэффициент.

По региональным ставкам в России нет единства, поэтому в каждой области показатели для расчета налогообложения на роскошь разные.

Повышающие же коэффициенты для роскоши следующие:

• 1,5 — на автомобили, выпущенные менее одного года назад, стоимостью 3-5 млн. руб;
• 1,3 — ТС той же стоимости, с момента выпуска которых прошло не более двух лет;
• 1,1 — та же стоимость, но дата выпуска не более 3 лет.

Есть целый список автомобилей, которые подпадают под данные требования, то есть стоят от трех до пяти миллионов рублей.

Разобраться же с планом выплат налога довольно просто:

• вы купили дорогой автомобиль, например BMW X6 за 4,5 млн;
• в первый год высчитываете сумму налога по простой схеме и полученный результат дополнительно умножаете на 1,5, то есть платить вам нужно будет в полтора раза больше, чем за более дешевое авто, но с той же мощностью;
• за второй год сумма уменьшается на 0,2, то есть множите общую сумму на 1,3;
• за третий год — на 1,1;
• ну а с четвертого года платите уже без повышающего коэффициента.

Понятно, что есть в России и такие люди, для которых авто за 3-5 млн. рублей, отнюдь не относятся к разряду престижных и роскоши. Они предпочитают машины F-класса, которые производятся по заказу и идут с индивидуальной комплектацией.

Для более дорогих автомобилей действуют такие повышающие коэффициенты на роскошь:

• 2 — машины стоимостью 5-10 млн., с момента выпуска прошло не более 5 лет;
• 3 — стоимость 10-15 млн, произведены не более десяти лет назад;
• 3 — дороже 15 млн., дата выпуска — до 20-ти лет назад.

Если у вас есть новая машина стоимостью 10 000 000 рублей, то платить вы должны за нее на протяжении пяти лет, учитывая коэффициент 2, то есть в два раза больше, чем за транспортное средство той же мощности, но не подпадающее в категорию дорогих авто.

	до 1 года	от 1 до 2 лет	от 2 до 3 лет	старше 3 лет
коэффициент	1,5	1,3	1,1	1,0

Список автомобилей до 5 миллионов

Один из клиентов обратился 2 дня назад за консультацией. Он решил поменять свой автомобиль на более дорогой. Хочет приобрести за 4 миллиона рублей. Я ему рассказал, что на автомобили дороже 3 миллионов, с недавнего времени взимается налог по более высокому коэффициенту. Сейчас этот клиент размышляет над этой информацией.

Думаю, что вы тоже слышали из новостей или разговоров о налоге на роскошь. В этой статье я собрал самую полезную информацию на данную тему.

Те модели, которые в прошлом году стоили 2,5 миллиона рублей, в этом стоят уже больше 3 миллионов. Ежегодно количество автомобилистов, вынужденных платить налог с повышенной ставкой, будет расти.

Помните, что нет единого списка автомобилей, который прописывается один раз и навсегда. Ежегодно, 1 марта, этот список может быть изменен. К примеру, в этом году 90 автомобилей было добавлено. Происходит это из-за того, что цены на машины растут каждый год. Сейчас в этом списке 279 машин.

В список попадают всевозможные модели и марки автомобилей. Здесь есть и легковушки и внедорожники. Посмотрите, может быть и ваш автомобиль здесь присутствует.

Ниже представлен список машин элитного и бизнес-класса. Если вы счастливый обладатель такого автомобиля, скорее всего, ваша жизнь удалась и вы не особо интересуетесь размерами налогов. Но чтобы статья была полной, мы прикладываем список этих машин.

В 2017 году в него опять вошли несколько новых автомобилей. Вообще ситуация на этом рынке постоянно меняется, так как год от года растут цены. Не удивлюсь, если через 5-10 лет все машины будут стоить от 5 миллионов рублей.

Как избежать налога

К распространённым мифам относительно освобождения от внесения средств относятся:

1. Оформление транспортного средства на несовершеннолетнего. По законодательству, ребёнок до шестнадцати лет не облагается административными штрафами, однако, не освобождается от налогов. За него их оплата возложена на официальных представителей – родителей или опекунов.
2. Покупка поддержанного автомобиля. Была или не была машина в собственности у другого человека – не играет роли. Государству интересна только стоимость транспортного средства и год её выпуска. Если приобретённый автомобиль, бывший в употреблении, входит в перечень – за него требуется платить налог на роскошь поддержанного автомобиля.

В законе оговорено, что от пошлины освобождаются такие категории граждан, как:

• ветераны ВОВ и те, кто участвовал в боевых действиях;
• нетрудоспособные граждане по состоянию здоровья;
• семьи с двумя и более детьми;
• герои России и Советского Союза.

Во всех остальных случаях покупка премиального автомобиля сопровождается доплатой на роскошь. Налог на дорогие автомобили представляет собой набавку за то, что человек позволяет себе покупки по высокой цене.

Как оплачивается налог на роскошные автомобили?

Оплата налога на движимое имущество определяется индивидуально в каждом субъекте, в большинстве случаев эта дата устанавливается не позже первого ноября. Квитанция с суммой приходит на почту владельцу по месту его регистрации.

С какой суммы платится налог на роскошь при покупке нового автомобиля?

Для определения размера допустимо воспользоваться следующими ресурсами:

• сайт налоговой службы;
• портал госуслуг;
• сервис ФССП.

Информация на последнем ресурсе появляется только при наличии просрочки, и когда уже начато исполнительное производство.

Способов оплаты предусмотрено много: от электронных кошельков до почтовых отделений. Банки также предлагают своим клиентам возможность выплачивать через мобильные приложения. Такие услуги представлены и у Сбербанка, и у Альфы и ряда иных. При несвоевременной оплате начисляются пени и штрафные санкции.

Платёжные терминалы оснащены программами для оплаты, но перевод идёт долго.

Узнать же задолженность можно следующими способами:

• официальный сайт налоговой службы;
• сайт Госуслуг;
• сайт федеральной службы судебных приставов.

Если же речь идет о юридическом лице, то сумма налога на роскошь за текущий 2018 год на автомобили выплачивается авансовыми платежами не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным.

Провести оплату можно тоже самыми разными методами:

• через электронные платежные системы — QIWI, WebMoney, Яндекс.Деньги;
• интернет-банкинг — Альфа-Клик, Сбербанк-банкинг;
• через почтовые отделения — способ надежный, но платеж будет очень долго идти на счет;
• в кассе банка;
• через платежные терминалы.

Как определить стоимость своего автомобиля?

Автомобили стоимостью от 10,0 млн. до 15,0 млн. руб. возрастом до 10 лет будут облагаться повышенными транспортным налогом (коэффициент 3,0)

Наше интернет издание 1ГАИ.РУ решила составить список автомобилей, которые попадут под действие закона о налоге на роскошь, в случаи его принятия Государственной думой РФ.

Кроме того, может получиться так, опять же из-за падения рубля, что машина, купленная в прошлом году при курсе 36 руб/долл., в этом году резко подорожает. Все дело в том, согласно той же 362 статье НК РФ, в расчет берется не стоимость вашего конкретного автомобиля, а цена такого же авто того же возраста.

Чтобы такой путаницы не происходило, и граждане могли спокойно спать, ежегодно на сайте Минпромторга публикуются списки дорогих авто, представляющие роскошь. Остается только надеяться, что чиновники будут учитывать инфляцию, и к категории роскошных не причислят со временем Лады и УАЗы.