Налоговый вычет на пенсионные отчисления

Основание для получения вычета

Илья Инвестицын относится к тем дальновидным гражданам, которые рассчитывают на перспективу. Именно поэтому он заключил договор добровольного страхования жизни на 6 лет с компанией «Ингосстрах-Жизнь», а также уплачивает взносы в пользу своего отца по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) «Сургутнефтегаз».

По первому договору Илья ежегодно оплачивает взносы в размере 50 000 руб., а по второму — 60 000 руб. Инвестицин работает в ПАО «Денежный дом», где с его зарплаты удерживают 13%, а значит, он имеет право на вычет.

Размер пенсионного возврата

Налоговый вычет это возможность, предоставляемая государством, вернуть часть затраченных денежных средств и уменьшить налогооблагаемую сумму ежемесячного дохода.

Налоговый Кодекс Российской Федерации гласит, что налоговый возврат при пенсионных взносах соответствует сумме уплаченных за год средств, но с оговоркой, что это сумма не должна превышать 120 000 рублей.

Учитывая то, что государственный социальный налоговый вычет составляет 13% от предоставляемого вычета по пенсионным негосударственным взносам, то сумма возврата пенсионного налога будет составлять 15 600 рублей.

Данный вычет предоставляется в размере фактически уплаченных взносов и подчиняется правилу 120 000 руб.: сумма всех социальных вычетов (за исключением вычетов за пожертвования, дорогостоящее лечение и обучение детей) не должна превышать 120 000 руб. Максимальное возмещение в этом случае составит 15 600 руб.

Инвестицын может получить вычет в размере 120 000 руб., но так как сумма взносов по договорам составляет 110 000 руб. (50 000 тыс. руб. за страхование жизни и 60 000 руб. за пенсионное страхование), что меньше установленного лимита, вычет будет равен фактическому размеру уплаченных взносов.За понесенные расходы Илья может возместить 14 300 руб. (110 000 руб.*13%).

Предположим, что в периоде Илья также оплатил обучение стоимостью 30 000 руб. в автошколе. Такие расходы относятся к социальным вычетам на собственное образование. Следовательно, оставшиеся 10 000 руб.

от лимита (120 000 руб. – 110 000 руб.), Инвестицин тоже может добавить к общей сумме, потому что потратился еще и на образование. В итоге налогоплательщик возместит 13% от всех 120 000 руб., полагающихся по социальным налоговым вычетам, что составит 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%).

При этом, обращаясь в инспекцию, Илья может сам распорядиться, какую сумму и за какие расходы добавить в сумму вычета. Например, за страхование жизни он запросит вычет в размере 40 000 руб., за пенсионное страхование — 50 000 руб., а за автошколу — 30 000 руб.

Как получить вычет

• Пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного страхования, заключенному с НПФ;• Страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией;• Страховые взносы по договору добровольного страхования жизни сроком не менее 5-ти лет.

Налоговый вычет на пенсионные отчисления

Получить вычет можно самостоятельно в налоговой инспекции или через работодателя.

Порядок оформления вычета и необходимые документы

Для оформления налогового вычета вам потребуется собрать необходимый пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки.

Пакет документов должен включать:

  1. Копия паспорта (страница с фотографией и пропиской);
  2. Копия индивидуального индикационного кода (ИНН);
  3. Справка 2 – НДФЛ (о доходах);
  4. Копия договора со страховой компанией или частным пенсионным фондом;
  5. Заявление на предоставление государственного социального налогового вычета на оплату пенсионных взносов (в письменной форме);
  6. Заявление на перечисление налогового возврата;
  7. Копия документа, подтверждающего внесение денежных средств в негосударственный пенсионный фонд или страховую компанию;
  8. Если договор был оформлен на третье лицо, то также, необходимо представить документ, подтверждающий родство между налогоплательщиком и третьим лицом (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, свидетельство об усыновлении, и т.д.);
  9. Налоговая декларация на доходы физических лиц 3 – НДФЛ за прошедший год.
  10. Реквизиты расчетного счета налогоплательщика.
  11. Опись всех документов.

Собранный пакет документов можно подавать в налоговую инспекцию лично или почтовым отправлением. В течение трех месяцев будет осуществляться проверка, после чего, вы будете уведомлены о ее результатах.

В случае положительного решения вам будут начислены средства на личный счет, деньги перечисляются в течение месяца. В случае же отрицательного решения, то есть выявлении каких либо ошибок, вы также будете об этом уведомлены, но процесс проверки будет приостановлен до устранения выявленных недочетов.

Особенности страхования жизни

Если налогоплательщик заключил договор страхования жизни на срок более 5-ти лет до 1 января 2015 года, вычет будет полагаться только за взносы, которые были уплачены, начиная с 2015 года. Дело в том, что поправки в НК РФ, предусматривающие право граждан на получение вычета за добровольное страхование жизни, вступили в силу как раз 1 января 2015 года.

Оказалось, что Илья заключил договор на страхование жизни в 2013-м и отправлял взносы еще в 2013 и 2014 годах. За указанные периоды вычет ему не дадут, а вот за отчисления 2015-го и последующих годов он имеет полное право возместить часть уплаченного НДФЛ.

Через налоговую

• Декларация по форме 3-НДФЛ;• Справка 2-НДФЛ;• Договоры со страховыми организациями и НПФ, предоставляющими услуги;• Лицензии страховых организаций и НПФ, предоставляющих услуги;• Платежные документы (чеки, расписки, квитанции и т.д.);

• Документы, подтверждающие родство с лицом, в пользу которого налогоплательщик оплачивал взносы (свидетельство о браке, о рождении);• Заявление на предоставление вычета;• Заявление о возврате излишне уплаченного налога.

После получения документов органы проведут камеральную проверку по документам Ильи, на что может уйти 3 месяца. Когда будет принято решение о предоставлении вычета, заранее поданное заявление на возмещение налога примут автоматически и в срок до 30-ти дней Инвестицыну вернут часть НДФЛ на указанные реквизиты.

• Заявления на вычет на имя работодателя;• Заключенных со страховыми и НПФ договорами;• Лицензий указанных организаций;• Документов, подтверждающих родство.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreators

Бумаги сдаются в бухгалтерию, и уже с текущего месяца при расчете налоговой базы сотрудника будут применяться заявленные вычеты. А чтобы работодатель стал налоговым агентом, необходимо написать произвольное заявление с просьбой перечислять взносы указанного размера из зарплаты налогоплательщика с определенной периодичностью.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector