Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)
Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов ребенка?

Как получить сыну подоходный налог от протезирования зубов матери

Кто имеет право на компенсацию лечения

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

  1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
  3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

  • пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
  • неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
  • ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • женщин в декретном отпуске;
  • лиц, чье лечение оплачено работодателем;
  • граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
  • студентов, не имеющих официального заработка.

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится.

Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Чтобы получить от государства частичную компенсацию средств, затраченных на лечение, нужно быть:

  • гражданином РФ (и иметь статус резидента, то есть находиться на территории России в году более 183 дней);
  • официально трудоустроенным (на основании трудового соглашения или договора подряда) или иметь доход, с которого уплачивается подоходный налог (например, сдача в аренду квартиры, плата за которую облагается налогом);
  • плательщиком НДФЛ по ставке 13% (ежемесячные отчисления осуществляет работодатель).

Существует четкий перечень медицинских услуг, оплатив которые, Вы можете рассчитывать на возмещение. Вот основные из них:

  • услуги скорой помощи (вызов, неотложная помощь, диагностика);
  • медпомощь в амбулатории и стационаре (профилактика, диагностика, проведение исследований и экспертиз);
  • медицинская помощь, полученная от врачей семейной практики;
  • оздоровление на санаторно-курортных базах (в том числе профилактические процедуры, сдача анализов и т.п.);
  • услуги медицинских организаций по санитарному просвещению (например, лекции для будущих матерей).

Также имеется и перечень лекарств, за которые будет положен вычет налога. Он отражен в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201

Для того, чтобы получить от государства частичную компенсацию средств, затраченных на лечение, Вы должны быть:

  • гражданином РФ (иметь статус резидента);
  • официально трудоустроенным (на основании трудового соглашения или договора подряда);
  • плательщиком НФДЛ по ставке 13% (ежемесячные отчисления осуществляет работодатель).

Как получить сыну подоходный налог от протезирования зубов матери

Возмещению подлежит не более 13% от стоимости понесенных Вами расходов.

Размер возврата

Вы можете претендовать на компенсацию не только в случае оплаты за собственное лечение, но также и при понесенных расходах на медицинские услуги, полученные членами Вашей семьи, а именно:

  • расходы на медицинские услуги родителей;
  • оплата за лечение детей возрастом до 18-ти лет;
  • медпомощь, оказанная супругу/супруге.

Получить вычет можно как за медицинские услуги, так и за приобретенные лекарства, а в некоторых случаях — за медицинское оборудование, необходимое для лечения (если это указано в договоре с оздоровительным учреждением).

Общий порядок

Немногие знают, что оплатив услуги стоматолога, можно частично возместить их стоимость. Получить налоговый вычет можно, в том числе, за протезирование зубов и установку брекетов, а также за сопутствующие услуги врача-ортодонта. Условия получения возврата аналогичны общему порядку:

  • размер вычета ограничен 120.000 руб. (к возврату — 15.600);
  • компенсация полагается только официально работающим лицам, которые перечисляют НДФЛ по ставке 13%;
  • необходима лицензия медучреждения;
  • к возврату — не более уплаченного НДФЛ за год (компенсация не переносится на последующие годы).

Пример 4

Курочкин Г.Л. в 2015 перечислил стоматологической клинике «Улыбка» 36.920 за установку брекет-системы. Работодатель Курочкина в 2015 перечислил в бюджет НДФЛ — 4.650, в 2016 — 21.630. В 2015 Курочкину полагается компенсация 4.

Порядок оформления налогового возмещения не имеет временных ограничений, то есть подать документы Вы можете в любое время по истечение отчетного года. Разберемся в каждом этапе процедуры оформления.

Оформить документы на возврат денежных средств на детей может любой из родителей, приемные родители, опекуны или попечители ребенка. То есть, если мать находиться в декрете, а отец официально трудоустроен и выплачивает налоги, то всё равно может получить деньги на лечение детей.

Получить выплаты на терапевтические услуги ребенка или приобретение для него медикаментозных средств можно в том случае, если ребенок находится в возрастной группе до 18 лет. Кроме того, родители могут оформить вычет на ребенка, если тот находится на очной форме обучения или является аспирантом или ординатором, главное, чтобы его возраст не превышал 24 года.

Как получить сыну подоходный налог от протезирования зубов матери

Прежде чем приступить к оформлению налогового возврата, нужно ознакомиться с тем фактом, что вернуть денежные средства, потраченные на лечебные процедуры и медикаменты ребенка, можно только за те годы, когда вами непосредственно проводилась оплата.

При этом подача декларации и возврат денег возможны только в следующем году после растраты средств на лечение ребенка. К примеру, если оплата медицинских услуг была осуществлена в 2016 году, то возврат денег возможен только в 2017 году.

Если оформление возврата денег не произошло сразу, то можно это сделать позже, но не позднее чем через 3 года осуществления оплаты медицинских услуг. К примеру, в 2017 году имеется возможность оформить налоговые вычеты за 2014, 2015 и 2016 года.

Налоговый вычет – механизм возврата части уплаченного подоходного налога гражданину за совершение определенных действий: покупка жилья, благотворительность, обучение, медицинское страхование, лечение.

Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату –то можете получить налоговый вычет.

Важно! Если вы коммерсант на спецрежиме и знаете, что в ближайшие несколько лет вам предстоят затраты на обучение, лечение, покупку жилья – рекомендуем вам официально трудоустроиться, чтобы стать плательщиком подоходного налога.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов относится к категории вычетов на лечение. Право на такой вычет налогоплательщик может реализовывать хоть каждый год, причем не только за свое лечение, но и за лечение членов семьи: родителей, супруга, детей.

Максимальная сумма вычета за год ограничена двумя факторами:

  • законодательно установленный лимит налогового социального вычета в размере 120 тысяч рублей. Причем это лимит по всем действиям налогоплательщика, подпадающим под действие ст. 219 НК РФ. То есть если гражданин лечился в 2015 году, учился и перечислял деньги на благотворительность – максимальная сумма, на которую он может уменьшить свои расходы все равно 120 тысяч рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее между своими расходами по собственному усмотрению.
  • сумма уплаченного НДФЛ в год лечения – государство не вернет вам больше налога, чем вы заплатили.

Как получить сыну подоходный налог от протезирования зубов матери

Например, гражданин Васюков в 2015 году заплатил за свое обучение в коммерческом вузе 50 тысяч рублей, купил полис добровольного медицинского страхования за 55 тысяч рублей и лечил зубы, потратив на это 35 тысяч рублей.

Заработная плата Васюкова – 40 тысяч рублей в месяц. Затраты Васюкова – 140 тысяч рублей. Это больше предельной суммы вычета в 120 тысяч рублей. За 2015 год Васюков заплатил подоходный налог в размере 40 тысяч рублей * 12 месяцев *13% = 62 400 рублей.

Отметим, что предельный размер социального налогового вычета не действует для лечебных процедур, которые относятся к дорогостоящему лечению – с затрат на такое лечение НДФЛ возвращает в полном объеме.

Список медицинских услуг и лекарств, расходы по приобретению которых можно уменьшить на социальный вычет, утвержден Постановлением Правительства от 19.03.2001 г. №201. Протезирование зубов налоговики отказываются признавать дорогостоящим лечением, ссылаясь на письмо ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7.

Однако отнесение лечение к дорогостоящему или обычному производит Минздравсоцразвития РФ. В своем письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. Министерство указывает, что операции по имплантации зубных протезов относятся к пункту 9 в Перечне дорогостоящих видов лечения.

Соответственно, гражданин вправе претендовать на вычет в размере понесенных расходов на протезирование. На практике ситуация обстоит так: медицинские учреждения вправе вам выдать справку для предоставления налоговикам с указанием, что проведенное протезирование относится к дорогостоящему лечению.

Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно соблюсти ряд условий.

  • Во-первых, вернуть деньги вы можете не позднее, чем спустя три года после лечения. То есть, поставив несколько пломб в 2013 году, вычет вы можете получить в 2014,2015, 2016 годах. В 2017 году право на вычет вы потеряете.
  • Во-вторых, лечение должно проводиться на территории России в клинике, имеющей российскую лицензию на осуществление медицинских услуг. Исключение сделано только для Крыма и Севастополя – там у медучреждений может действовать украинская лицензия.
  • В-третьих, лечение вы должны оплатить самостоятельно, а не работодатель.

Напоминаем: право на вычет вы можете реализовать не только за собственное лечение, но и за оплату медицинских услуг, оказанных вашим близким родственникам. В таком случае все договоры с лечебным учреждением и платежные документы должны быть оформлены не на больного, а на того, кто оплачивает лечение и затем собирается получить по нему вычет.

компенсация за услуги стоматолога

Как получить налоговый вычет за лечение зубов? Порядок действий следующий:

  1. Вы лечили зубы, например, в 2015 году, в начале 2016 года вы собираете пакет документов (ниже мы подробно написали, что должно в него входить) и до 30 апреля предоставляете их в налоговую инспекцию;
  2. Налоговые органы изучают ваши документы в течение трех месяцев и принимают решение о возмещении вам средств или же уведомляют о том, почему деньги вам не вернут, например, из-за ошибок в предоставленных сведениях;
  3. В течение месяца происходит возврат денежных средств на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Наличными деньгами налоговики подоходный налог не вернут.

С 2016 года у граждан появилась возможность получить возврат денежных средств не только в ИФНС, но и у работодателя. Нужно собрать пакет документов на налоговый вычет за лечение зубов, отдать его на проверку в налоговую инспекцию и в случае принятия положительного решения получить уведомление о праве применения социального вычета.

Если в конце года у вас осталась сумма вычета, то ее работодатель не имеет право переносить на следующий год – остаток вы получите в ФНС. Таким образом, получение вычета у работодателя более трудоемкое, так как вероятно, что инспекцию придется посещать дважды.

Допустим, в декабре 2015 года гражданка Олейникова заплатила за лечение зубов 50 тысяч рублей. Она собрала необходимые документы, получила в налоговой инспекции уведомление о праве применения вычета и предоставила его работодателю в мае 2016 года. Заработная плата Олейниковой – 40 тысяч рублей. Детей и иных стандартных вычетов нет.

Возмещение стоимости медикаментов

Купив в аптеке медпрепараты, также есть право частично вернуть их стоимость. Критерии получения вычета применяются в общем порядке. Но только если эти медикаменты назначены врачом (для подтверждения требуется рецепт).

Пример 3

Согласно рецептам врача, в течение 2018 года Краснов К.Л. купил лекарства на 124.630. Официально работающий Краснов в 2018 оплатил НДФЛ  41.830 руб.

Подавая документы, Краснов указал 16.202 руб. (124.630 * 13%). Несмотря на то, что с зарплаты Краснова заплачено НДФЛ больше указанной суммы (41.830), им получена компенсация в размере 15.600 (120.000 * 13%). Это связано с тем фактом, что размер возврата законодательно ограничена.

Купив в аптеке медпрепараты, Вы также имеете право частично вернуть их стоимость. Критерии получения вычета применяются в общем порядке, но только при условии назначения купленного Вами лекарства врачом (для подтверждения требуется рецепт).

Пример 3

Согласно рецептам врача, в течение 2015 года Краснов К.Л. купил лекарства на 124.630. Официально работающий Краснов в 2015 оплатил НДФЛ — 41.830.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?

Пример 4

  • паспорт гражданина, на которого оформляется вычет – он же плательщик медицинских услуг;
  • свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика – в случае, если лечился член семьи, а вычет оформляется на родителя, супруга или совершеннолетнего ребенка;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ со всех мест работы налогоплательщика;
  • заявление на возврат подоходного налога – в нем вы в том числе указываете реквизиты, куда перечислить деньги;
  • договор на оказание медицинских услуг со всеми допсоглашениями;
  • копия лицензии на право осуществления медицинской деятельности;
  • справка об оплате лечения – если лечение дорогостоящее, то код услуги – 2. Если лечение не входит в перечень дорогостоящих, то ставится код 1.
  • чеки и иные платежные документы, которые подтверждают факт оплаты.

Напоминаем! В инспекцию вы безвозвратно предоставляете заверенные копии, а оригиналы налоговики просматривают в вашем присутствии.

Если вычет предоставляется за лечение родственника, то платежные документы, договоры, справки о доходах должны быть оформлены на получателя вычета, а не на больного.

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Документы на налоговый вычет за лечение зубов в ИФНС можно предоставить лично, через доверенное лицо (обладающее нотариальной доверенностью) или выслать Почтой России. Мы рекомендуем вам отнести документы лично, чтобы сразу же знать о возможных недочетах и не терять время на их исправление.

А вот если пенсионер не работает, то его доход – пенсия, которая обложение НДФЛ не подлежит (пп. 7 п. 1 ст. 208 НК РФ), соответственно, право на вычет с лечения зубов пенсионер не имеет.

Как тогда оформить налоговый вычет за лечение зубов для пенсионера? Мы предлагаем такой выход – документально оформить плательщиком медицинских услуг работающих детей, так как у них есть доходы, облагаемые по ставке 13%, и по законодательству вычет за родителя может получить его ребенок.

Например, пенсионер Васякин Иван Петрович в 2014 году потратил на протезирование зубов 300 тысяч рублей. У Ивана Петровича иных доходов, кроме пенсии нет. Лечение Васякину оплачивал его сын Игорь Иванович, что указано в договоре на оказание медицинских услуг и платежных документах.

Соответственно, в 2015 году Игорь Иванович Васякин, собрав полный пакет документов, в том числе справку об оплате медицинских услуг, согласно которой протезирование было отнесено к дорогостоящему лечению, имеет право на получение налогового вычета с суммы затрат в полном объеме.

Документы для налогового вычета на лечение зубов в 2016 году можно предоставить как в налоговую инспекцию, так и работодателю. Остальные правила получения налогового вычета не претерпели изменений – по обычному лечению зубов максимальная сумма вычета 120 тысяч рублей, если медучреждение выдаст вам справку, что протезирование было отнесено к дорогостоящему лечению, то можете претендовать на вычет в полном размере с сумм затрат на установку зубных имплантов.

Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Немногие знают, что вернуть часть налогов можно не только за покупку квартиры, но даже за лечение зубов. Процедура приблизительно одинаковая в обоих случаях, но возврат подоходного налога за лечение зубов происходит со своими особенностями, которые прописаны в налоговом кодексе РФ. Давайте, поговорим об этом подробнее!

  • размер вычета ограничен 120.000 руб. (к возврату — 15.600);
  • компенсация полагается только официально работающим лицам, либо которые перечисляют НДФЛ по ставке 13% по прочим доходам;
  • необходима лицензия мед.учреждения;
  • к возврату — не более уплаченного НДФЛ за год (недополученные суммы сгорают и не переносятся на последующие годы).

Пример 4

Курочкин Г.Л. в 2017 перечислил стоматологической клинике «Улыбка» 36.920 р. за установку брекет-системы. Работодатель Курочкина в 2017 перечислил в бюджет НДФЛ — 4.650, в 2018 — 21.630. В 2017 Курочкину полагается компенсация 4.

Дорогостоящее лечение

В отдельных случаях компенсация может превышать 15.600 руб. Законодательство не ограничивает сумму расходов 120-тью тыс. руб. в случаях, если Вы вынуждены были пройти дорогостоящее лечение, на которое были потрачены средства.

Для того, чтобы проверить, относится ли лечение к дорогостоящему, Вам необходимо ознакомится с Постановлением Правительства №201 от 19 марта 2001. Согласно перечню, Вы можете претендовать на неограниченный возврат НДФЛ, если Вами оплачено за:

  • различные операции, проводимые при врожденных пороках, тяжелых болезнях нервной системы, органов зрения, дыхания, пищеварения и т.п.;
  • трансплантацию органов;
  • терапию злокачественных опухолей эндокринной системы;
  • имплантацию протезов и кардиостимуляторов.

Пример 5

В 2018 году Савельев оплатит медицинскому центру «Здоровье» сумму 124.550 руб., в том числе:

  • за диагностику (УЗИ внутренних органов) — 1.650 руб.;
  • за обследование в дневном стационаре — 12.600 руб.;
  • за хирургическое вмешательство при врожденном пороке сердца — 101.900 руб.;
  • за послеоперационное наблюдение — 8.400 руб.

В 2018 году работодатель Савельева  НДФЛ в сумме 41.320 руб. На какую сумму возмещения может претендовать Савельев в данном случае?

Общая сумма затраченных средств (124.550) превышает размер налогооблагаемой базы по ставке 0% (120.000), но Савельев получит возврат в полном объеме (124.550 * 13% = 16.192), т.к. операция на сердце является дорогостоящей.

Остальная же стоимость оказанной помощи (диагностика, стационар, послеоперационное сопровождение) не превышает допустимого уровня 120.000 руб. (1.650 12.600 8.400 = 22.650). Уплаченный Савельевым НДФЛ (41.

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001.

Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

«Обычные» услуги в стоматологии:

  • оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
  • плановые осмотры;
  • профилактика заболеваний полости рта;
  • терапевтические услуги;
  • пародонтологическая помощь;
  • косметическая стоматология;
  • установка брекетов;
  • реабилитации и пр.

В отдельных случаях компенсация может превышать 15.600. Законодательство не ограничивает сумму возврата в случаях, если Вы вынуждены были пройти дорогостоящее лечение, на которое были потрачены средства.

Пример 5

В 2015 году Савельев оплатит медицинскому центру «Здоровье» сумму 124.550 руб., в том числе:

  • за диагностику (УЗИ внутренних органов) — 1.650 руб.;
  • за обследование в дневном стационаре — 12.600 руб.;
  • за хирургическое вмешательство при врожденном пороке сердца — 101.900 руб.;
  • за послеоперационное наблюдение — 8.400 руб.

В 2015 году Савельев через работодателя оплатил НДФЛ в сумме 41.320 руб. На какую сумму возмещения может претендовать Савельев в данном случае?

Если платим за родственников

Оформлением возврата занимаетесь Вы, как налогоплательщик. При этом договор с больницей можете заключить как Вы, так и родственник, за которого получается нал.вычет. А квитанции об оплате услуг, медикаментов и т.п. должен оплачивать сам налогоплательщик, а не его родственник.

Касаемо возмещения при оплате за детей. Их возраст не должен превышать 18 лет, так как дети старше этого возраста могут быть официально работающими, а следовательно самостоятельно оформлять на себя вычет.

Размер возврата. Лимит ограничен суммой не более 15 600 руб. совокупно. То есть если одновременно получать вычет за нескольких родственников (например, за супругу и двоих детей), то лимит не умножается на количество задействованных родственников.

Это не касается дорогостоящего лечения (сумма возврата ограничена суммой ранее уплаченного в бюджет НДФЛ).

Механизм получения. НДФЛ можно вернуть как самостоятельно или через своего работодателя.

Про остаток. Если сумма расходов заявлена, но целиком не выбрана, то образовавшийся остаток сгорает, (без переноса на предыдущие или последующие годы).

У Вам может возникнуть необходимость расходов на лечении ребенка (детей), супруга/супруги или родителей. В каждом из этих случаев можно получить возврат средств, потраченных непосредственно на оплату медучреждению, а также на покупку лекарств.

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Получение вычета на родственников оформляется при соблюдении общих условий. Оформлением возврата занимаетесь Вы как налогоплательщик, при этом по документам (договор с больницей, квитанции об оплате услуг, медикаментов и т.п.) плательщиком выступает родственник (супруг, мать/отец).

Что касается возмещения при оплате за детей, то их возраст не должен превышать 18 лет. Это связано с тем, что дети старше этого возраста могут быть официально работающими, а следовательно самостоятельно оформлять на себя вычет.

Плательщиком по договору с медучреждением будете выступать Вы, при этом в предмете договора будет указано, что медицинская помощь оказана Вашему ребенку. Государством предусмотрено возмещение в сумме не более 15.600 на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Из бюджета или по месту работы

Необходимость в лечении часто возникает у пенсионеров, поэтому вопрос получения возмещения в данном случае как нельзя актуален. К сожалению, государством не предусмотрены льготные условия для получения вычета пенсионерам, поэтому применяется общий порядок.

Иными словами, пенсионер, который не работает и не выплачивает НДФЛ, претендовать на возврат не может. Если же Вы вышли на пенсию, но при этом продолжаете официально работать, то право на оформления компенсации остается за Вами.

Лечебные расходы можно вернуть двумя способами:

  • самостоятельно. В следующем году за годом, в котором были траты, обратиться в налоговую с пакетом документов. Исходя из ранее уплаченного НДФЛ, будет формироваться возможность покрыть расходы. Допустим, лечение было в 2018 году, тогда же и были оплачены услуги, и в том же году уплачивалась НДФЛ с заработка. Пациент может в 2019 году обращаться в инспекцию с заявлением, декларацией 3-НДФЛ и прочими документами на возврат расходов 2018 года.
  • через работодателя. Работник берет (по заявлению) в ИФНС подтверждение на вычет (выдается решение). Вместе с заявлением такое решение представляется работодателю. С месяца подачи этого заявления работодатель не будет удерживать суммы налога из зарплаты. Таким образом, зарплата будет получаться в большем размере за счет невзимания налога

Необходимость в лечении чаще возникает у пенсионеров. Поэтому вопрос получения возмещения в данном случае как нельзя актуален.

К сожалению, государством не предусмотрены льготные условия для получения вычета пенсионерам, применяется общий порядок.

Иными словами, пенсионер, который не работает и не выплачивает НДФЛ, претендовать на возврат не может. Если после выхода на пенсию продолжается официальная трудодеятельность или имеется доход (со ставкой 13 % НДФЛ), то право на оформления компенсации остается за Вами.

Инструкция по получению возврата подоходного налога

Пример 4

Для получения вычета на ребенка, необходимо выполнить следующие действия:

  1. Собрать все необходимые документы.
  2. Правильно заполнить 3 НДФЛ.
  3. Сдать документы в соответствующую инстанцию.
  4. Ожидать решения.

Документы

Для оформления вычета на оплату медицинских услуг ребенка, потребуется собрать следующие документы:

  1. декларация 3-НДФЛ;
  2. ксерокопия свидетельства о рождении ребенка или нескольких детей;
  3. копия первых страниц паспорта родителя;
  4. письменный договор с медицинским учреждением о предоставлении ребенку терапевтических услуг;
  5. справка об оплате представленных терапевтических услуг;
  6. документация, подтверждающая расходы;
  7. документация, подтверждающая тот факт, что человеком были оплачены подоходные налоги (справка 2-НДФЛ);
  8. заявление на возврат налогами, с реквизитами счета, на который должны быть возвращены денежные средства.

Давайте разберёмся и представим следующие условия, на которых возврат части налога возможен:

  • налоговый вычет получают исключительно плательщики 13% НДФЛ, если с дохода уплачивается налог по другой процентной ставке, вычет не производится
  • если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и также уплачиваете 13% со своих доходов
  • те стоматологические процедуры, которыми вы пользуетесь, должны обязательно входить в перечень медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ список
  • обязательное наличие у стоматологии медицинской лицензии, без неё вы не сможете собрать полный пакет документов и подтвердить своё право на льготы (имеет ли лицензию лечебная организация можно уточнить на сайте Росздравнадзора)
  • обязательным условием является лечение зубов на территории РФ, если такое лечение было совершено за границей, вычет не предусмотрен Минфином
  • оплата стоматологических услуг обязательно должна быть совершена вами или вашим работающим родственником — при оплате лечения за счёт организации налог вернуть не удастся
  • так же у вас на руках должны быть все документальные подтверждения расходов на лечение и покупку медицинских препаратов

Действуют два правила, на основании которых высчитывается выплачиваемая сумма:

  • за обычное лечение выплачивается 13% от суммы 120 000 рублей – это предельный лимит
  • за дорогостоящее лечение 13% высчитывается из фактической суммы, потраченной на стоматологические услуги и препараты, без каких либо лимитов

Заметим, что в налоговом кодексе, есть классификация услуг лечения (и не только зубов):

  • 1 – обычное лечение, где ограничение 120 000 рублей
  • 2 – дорогостоящее лечение, где нет ограничений по тратам

Если ваше лечение попадает под категорию кода 1, что является не дорогостоящим лечением, то здесь действуют ограничения по сумме вычета, которая не может превышать 120 000 рублей в год. Такое ограничение распространяется на все социальные вычеты, то есть если вы в одном году затратились на стоматологию и на обучение, и общий ваш расход превысил 120 000 рублей, то свыше этой суммы вычет сделать не удастся. К таким процедурам можно отнести обычный кариес и т.п.

Но если вы пользовались услугами, которые считаются дорогостоящими (код 2), то осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов можно со всей потраченной суммы, в том числе и оправдать в совокупности расходы на обучение. К ним относятся имплантация зубов, реплантация, установка брикетов и т.п.

Если говорить о сроках, в которые нужно уложиться, то в этом случае также существуют ограничения. С момента лечения зубов не должно пройти более 3 лет, иначе по законодательству остатки налоговых вычетов не переносятся на последующие года. Соответственно данный факт необходимо учитывать заблаговременно.

Получить выплаты на терапевтические услуги ребенка или приобретение для него медикаментозных средств можно в том случае, если ребенок находится в возрастной группе до 18 лет. Кроме того, родители могут оформить вычет на ребенка, если тот находится на очной форме обучения или является аспирантом или ординатором, главное, чтобы его возраст не превышал 24 года.

Документы

Декларация 3-НДФЛ состоит из пяти страниц. Заполняя первую страницу бланка декларации 3-НДФЛ, нужно указать следующую информацию (в скобках указаны примеры заполнения):

  • Как получить сыну подоходный налог от протезирования зубов материномер корректировки (0);
  • налоговый период (2017);
  • код налогового органа, куда предоставляется декларация (7701);
  • ФИО налогоплательщика, его дата рождения и место жительства (Иванов Иван Иванович);
  • информация о выдаче паспорта — серия и номер, орган, выдававший документ, дата выдачи;
  • статус налогоплательщика – указывается цифрой: резидент России — 1, лицо, не относящееся к налоговым резидентам России — 2;
  • адрес налогоплательщика, с указанием почтового индекса и кода региона;
  • номер телефона;
  • подпись;
  • дата.

На второй странице, присутствует следующая информация:

  • код бюджетной классификации – 18210102010011000110;
  • код по ОКТМО – 45382000;
  • сумма налога, подлежащая уплате в бюджет;
  • сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

На третьей странице указывают такие данные:

  • количество доходов, исключаются доходы, полученные за работу в иностранных компаниях;
  • сумма налоговых вычетов;
  • сумма растрат, принимаемая в уменьшение полученной прибыли;
  • общая сумма прибыли, включая доходы от работы в иностранных компаниях;
  • налоговая база для исчисления налогов;
  • общее число налога, рассчитанное к выплате;
  • общее число налога, выплаченного человеком;
  • общее число налога, подлежащее возврату из бюджета.

На четвертой странице указывается прибыль от источников Российской Федерации. Указывается название источника выплаты, например, ООО «Альфа». Далее, перечислены сумма прибыли, сумма облагаемого дохода, рассчитанная сумма налога и выплаченная сумма налога.

На пятом листе указывают такую информацию:

  1. вычисление стандартного налогового вычета;
  2. вычисление социального налогового вычета, к которому не прилагаются ограничения, описанные в п. 2 Ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации;
  3. вычисление социальных налоговых вычетов, к которым прилагаются ограничения, описанные в пункте 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации;
  4. сумма социальных и стандартных налоговых вычетов, которая заявляется по представленной декларации.

Заполнить бланк можно как вручную черной пастой, так и в электронном формате.

Сдача указанной документации может быть осуществлена несколькими способами:

  1. Как получить сыну подоходный налог от протезирования зубов материсамостоятельное посещение налоговой инспекции;
  2. отправка документов в налоговую инспекцию через третье лицо, которому была выписана нотариально заверенная доверенность;
  3. по почте с помощью заказного письма и с описью вложения;
  4. через интернет, посетив Личный кабинет налогоплательщика.
  1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
  2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

Пример 4

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?

Налоговый вычет на лечение ребенка рассчитывается за текущие двенадцать месяцев и включает в себя такие факторы:

  1. Родитель ребенка не может вернуть больше денежных средств, чем ним было перечислено в бюджет подоходного налога (13% от ежемесячной зарплаты).
  2. Человек может вернуть до 13% денежных средств, потраченных на медицинские услуги ребенка, но не более 15600 рублей. Это объясняется наличием максимальной суммы вычета в 120 тысяч рублей (максимальная сумма вычета умножается на 13%).
  3. Выделяется отдельный список дорогостоящего медицинского лечения, в котором максимальная сумма вычета в 15600 рублей – не котируется. В этой ситуации, согласно Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 №201, родитель получает 13% непосредственно от всей суммы, потраченной на лечение ребенка.

Можно ли получить возврат подоходного налога за лечение зубов ребенку и в каком размере?

Пример расчёта: в 2017 году гражданкой Ивановой было выплачено 65 тысяч рублей на лечение зубов своим двум детям. Третьему ребенку потребовалась срочная и дорогостоящая операция, общей стоимостью в 300 тысяч рублей.

В результате сумма налогового вычета будет равна фактически потраченной сумме (65 тысяч рублей), что не превышает обозначенный государством максимум в 120 тысяч рублей. Операция, проведённая третьему ребенку, входит в группу «дорогостоящего лечения», поэтому на неё не установлены ограничения относительно суммы выплаты.

Тогда, сумма полученного вычета будет равна 65 300 = 365 тысяч рублей. А возврат НДФЛ составляет 365*13% = 47,450 тысяч рублей. Поскольку выплаченные за год налоги превышают эту сумму, то женщина имеется право получить именно это количество денег.

В медицинской практике, в том числе и стоматологии, достаточное количество всевозможных услуг и процедур, но не по каждой из них можно вернуть часть денег.

По каким конкретно направлениям положен возврат подоходного налога за лечение зубов:

  • за первичный осмотр и диагностику
  • лечение кариеса
  • отбеливание
  • установка имплантатов и схожих операций
  • за протезирование зубов
  • за установку брикетов
  • за приобретение дорогостоящих медикаментов по рецепту
  • другое дорогостоящее лечение зубов
  • лечение зубов по ДМС в рамках страховых взносов

Миссия по возврату налога за лечение зубов отводится в несколько простых этапов, а именно:

  • сбор документов с вашей стороны
  • подача заявления в ФНС на возврат, вместе с собранными документами
  • проверка вашей информации со стороны налоговой инспекции
  • перечисление средств на ваш счёт по решению ФНС

Быть подкованным в данном вопросе на 100% нельзя, но возможно знание ряда особенностей процедуры, избавит вас от некоторых ошибок в ходе подачи заявления:

  1. если вы не указали банковские реквизиты для перечисления денежных средств, то выплата будет приостановлена, до момента предоставления необходимой информации
  2. заявление в налоговую можно подать непосредственно, придя в инспекцию или отправить документы по почте

Есть и еще нюансы!

Например, при личном посещении ФНС, вы будете уверены, что документы дошли, и у вас будет возможность сразу оперативно исправить допущенные ошибки по замечаниям инспектора, или узнать о нехватки нужного документа.

По почте, конечно, отсылать документы удобней, поскольку не нужно идти в налоговую и тратить на это драгоценное время. Но в таком случае вы не застрахованы от того, что подадите не все документы, и тогда процедура может затянуться, и не о какой экономии времени не будет идти речи.

Весь этот процесс можно значительно упростить, воспользовавшись помощью специализированных сервисов, например, от Сбербанка, но это будет не бесплатно.

Пример расчёта: в 2017 году гражданкой Ивановой было выплачено 65 тысяч рублей на лечение зубов своим двум детям. Третьему ребенку потребовалась срочная и дорогостоящая операция, общей стоимостью в 300 тысяч рублей.

В результате сумма налогового вычета будет равна фактически потраченной сумме (65 тысяч рублей), что не превышает обозначенный государством максимум в 120 тысяч рублей. Операция, проведённая третьему ребенку, входит в группу «дорогостоящего лечения», поэтому на неё не установлены ограничения относительно суммы выплаты.

Возможные проблемы и пути их решения

В 2017 году произошли изменения форме декларации 3-НДФЛ, поэтому если в этом году будет подана декларация формата 2016 года, то налоговая инспекция просто откажется от её приема и родители потеряют время.

При этом если оформляется налоговый вычет на лечение ребенка за 2015 год, а будет подана форма декларации этого года, тоже возникнут проблемы. Поэтому оформляя декларацию на получение налогового вычета за 2015 год, нужно оформлять декларацию по форме, присутствующей в 2016 году.

Если вы собрали всю документацию и своевременно отнесли её в налоговую инспекцию, то проблем с получением налогового вычета на лечение ребенка – быть не должно.

В 2017 году произошли изменения форме декларации 3-НДФЛ, поэтому если в этом году будет подана декларация формата 2016 года, то налоговая инспекция просто откажется от её приема и родители потеряют время.

Если вы собрали всю документацию и своевременно отнесли её в налоговую инспекцию, то проблем с получением налогового вычета на лечение ребенка – быть не должно.

Видео по теме

Налоговый вычет за лечение зубов — это льгота, предоставляемая государством плательщикам НДФЛ. Лечение зубов, как и любое другое лечение, — дополнительные расходы для человека. Даже если это лечение оплачивает система социального страхования, все равно теряется время, проведенное у стоматолога, — которое можно было потратить на работу.

Специальные зубные пасты и диета при протезировании также требует финансовых вложений. Чтобы компенсировать гражданину часть затрат на собственное лечение, чиновники придумали систему социальных налоговых вычетов.

В отличие от западных стран, где услуги стоматолога в большинстве случае не покрываются ни государственной, ни частной страховкой, в России на государственном уровне предусмотрено получение налогового вычета за лечение зубов. В чем суть налогового вычета на лечение зубов и как его получить – читайте ниже.

Заполнить 3-НДФЛ онлайн

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector