Узнать сведения остаток имущественного налогового вычета и начало его

Остаток имущественного налогового вычета

При вынесении ФНС положительного решения гражданин дополнительно предоставляет заявление на возврат 13%. В нем прописывается его лицевой счет и реквизиты банка. На перечисление денег у налоговой есть один месяц.

Как узнать, когда придет налоговый вычет? Самый простой и удобный способ – открыть личный кабинет налогоплательщика. Для этого нужно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию с оригиналом паспорта и ИНН.

Напомним, чтобы вернуть 13% от купленной недвижимости, нужно собрать документы, заполнить 3-НДФЛ и сдать готовый пакет в налоговый орган.

Для получения вычета на квартиру подготавливают следующие документы:

  • справка с работы 2-НДФЛ;
  • договор покупки или участия в долевом строительстве;
  • передаточный акт;
  • свидетельство или выписка на право собственности;
  • платежные документы;
  • кредитный договор при наличии ипотеки;
  • заявление с банковскими реквизитами и лицевым счетом.

На основании документов заполняется декларация 3-НДФЛ. Составить ее можно двумя способами: на бланках налоговой инспекции или в специальной программе Декларация. С документами и заполненной декларацией налогоплательщик идет в ФНС по прописке и сдает пакет.

По закону придется выждать три месяца камеральной проверки. Если декларация составлена правильно, на четвертый месяц будет поступление. Но бывает, что по истечении полных четырех месяцев деньги не переводят.

Если деньги не были получены, а срок камеральной проверки давно прошел, налогоплательщик может обратиться в налоговую службу для получения разъяснений.

Задержка выплаты означает какую-то ошибку в декларации или в предоставленных документах. Налоговая служба обязана оповещать о наличии недочетов по ходу камеральной проверки. На практике, районные налоговые инспекции могут не высылать уведомления при наличии ошибок. Налогоплательщику нужно самостоятельно контролировать ход своего дела.

При возникновении задержки сразу нужно обратиться в камеральный отдел и узнать, когда придут деньги за налоговый вычет. Возможно, к декларации были приложены не все документы. После устранения недочетов налоговый инспектор направляет распоряжение о перечислении возврата.

Ускорить срок камеральной проверки нельзя. Если налогоплательщик хочет получить компенсацию быстрее, от него требуется правильно заполненная декларация и полный пакет документов. Это позволит избежать задержки в ходе проверки.

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ граждане после приобретения жилой недвижимости могут вернуть часть средств в виде имущественного вычета. Получить льготу могут физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и уплачивающие со своей прибыли 13% подоходного налога.

После сдачи декларации в инспекцию, многие люди задаются вопросом: как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру? Сроки выплат определены законодательством и за их нарушение гражданин может требовать от налогового органа материальную компенсацию.

С момента подачи декларации государственному органу отводится три месяца для камеральной проверки прикладываемых бумаг. По истечении этого срока, инспекция обязана вынести решение о предоставлении имущественного вычета при покупке жилья или отказать в предоставлении льготы. Каким бы не было решение государственного органа, налогоплательщик получает уведомление.

Если решение является положительным, то физическое лицо должно предоставить в инспекцию данные для перечисления суммы сверх уплаченного налога. В установленные законом сроки (один месяц) казначейство обязано перевести на расчетный счет гражданина начисленную денежную сумму.

Таким образом, максимальное время выплаты налогового вычета при покупке квартиры или другого недвижимого имущества составляет 4 месяца. При несоблюдении сроков для возврата налога налогоплательщик может написать жалобу в вышестоящую инстанцию, которую должны рассмотреть в течение одного месяца.

При неправильно заполненной декларации или неполном пакете собранных бумаг инспектор вправе потребовать откорректированную форму 3 НДФЛ.

Узнать сведения остаток имущественного налогового вычета и начало его

Законодательством определен перечень недвижимости, при покупке которого налогоплательщик может получить одобрение на возврат имущественной льготы:

  • Квартиры, дома, комнаты, которые приобретались за собственные денежные средства налогоплательщика. При долевой покупке физическое лицо может вернуть излишне уплаченный налог только от своей части недвижимости.
  • Земельные участки под застройку, которым присвоен статус ИЖС.
  • Участки, на которых уже находится любое жилое строение.

В данной статье мы узнаем, как узнать остаток налогового вычета. Разберем пошаговый алгоритм. Ответим на распространенные вопросы.

Лица, купившие недвижимость, могут вернуть себе часть потраченных средств путем оформления налогового вычета. Положения НК РФ предоставляют гражданам право использовать остаток имущественного вычета при совершении следующей сделки. Сегодня мы расскажем о том, ка узнать остаток налогового вычета.

Существует несколько способов узнать остаток налогового вычета по итогам последней сделки: личное обращение в налоговую, получение информации из бланка декларации за предыдущий год, а также путем использования Интернет-ресурса ФНС. Рассмотрим более подробно каждый из вариантов.

Если Вы сделали самостоятельный расчет остатка вычета, но хотите его проверить, то самый простой способ – лично явиться в налоговую по месту жительства. (нажмите для раскрытия)

В положениях законодательных акт нет четкого алгоритма подачи запроса на получение информации об остатке вычета, поэтому процедура осуществляется в общем порядке, в соответствии с требованиями конкретного органа ФНС.

Во всех случаях документом, обязательным для предоставления, является паспорт. Также требуется Ваше личное присутствие. Дополнительно работники ФНС могут затребовать заполнение заявления на получение данных о вычете.

Способ №2. Получение информации из декларации.

Вопрос № 1. Можно ли узнать остаток вычета, воспользовавшись электронными калькуляторами, которые размещены на Интернет-сайтах?

Ответ: Вы можете рассчитать остаток вычета с помощью калькуляторов различных коммерческих сайтов. Однако полная и достоверная информация о вычете может быть предоставлена только представителем ФНС и подтверждена данными налоговой декларации.

Вопрос № 2. Суммируются ли вычеты на обучение и при покупке жилья? Как рассчитать остаток гражданину, который в течение года купил дом и понес расходы на обучение дочери?

Ответ: Возврат НДФЛ на обучение и при покупке жилья относятся к разным категориям вычетов, для каждого из которых предусмотрен собственный лимит. В рамках расходов на обучение гражданин может вернуть не более 6.500 руб.

в течение года (вычет 50.000 руб. в год на каждого ребенка). Что касается имущественного вычета, то его остаток рассчитывается отдельно, исходя из общего лимита 2 млн. руб. (на всю недвижимость, приобретенную гражданином в течение жизни).

Вопрос № 3. В течение года гражданином совершены 2 сделки по покупке жилья (приобретены ½ дома и комната в коммунальной квартире). Необходимо ли в данном случае подавать 2 отдельных декларации и по каждой рассчитывать сумму остатка вычета?

Ответ: Лицо, совершившее 2 сделки в течение года, может подать одну декларацию за период с указанием общей суммы вычета и остатка по итогам 2-х сделок.

После того, как были собраны все документы для оформления выплаты, оформлены и приняты сотрудником ИФНС какой возникает вопрос? Самый логичный: сколько придётся ждать возврата своих денег?

Для начала, после подачи пакета документов с декларацией у инспектора есть три месяца, согласно налоговому кодексу, что бы проверить правильность собранных документов, безошибочно заполненную декларацию и права у налоговика на такого рода льготу.

Как вернуть свои деньги

Если все вышесказанное было положительным, то налогоплательщику нужно передать в налоговую инспекцию номер расчетного счета по которому будет осуществлена выплата денежных средств. После этого, в течении одного месяца с момента подачи данных, казначейство ФНС обязано выплатить сумму.

Внимание! Если по истечении этого срока, денежного перевода не поступило может быть подана жалоба на бездействие инспекторов. Так же в заявлении можно предоставить расчет пени за просрочку. Эту жалобу обязаны рассмотреть в течении одного месяца, но обычно шевелиться начинают быстрее.

  • Неверно прописанная сумма вычета. Например была совершена покупка квартиры за счет личных средств плюс материнский капитал. В декларации нужно указывать только сумму личных средств вложенных в покупку.
  • Не достаточно подтверждающих документов, не верно оформленные. Во всех документах должны стоять даты, подписи, реквизиты продавца и так далее.
  • У налогоплательщика обнаружили долг перед налоговой службой. В таком случае нужно закрыть задолженность или прописать сумму вычета отняв задолженность.
  • Покупка квартиры, дома, комнаты у родни. К таким лицам относится муж(жена), дети(усыновленные), родители, братья и сестры (в том числе неполные, от одного родителя).
  • Квартира была оформлена на заявителя, а в чеке указан покупатель иной человек (кроме супруга).

Важно

important

Если гражданин использует остаток по приобретению жилья, то в декларации нет смысла указывать остаток, который у него может быть после оплаты ипотеки, особенно когда вычет использовался супругом за выплату кредита по долевой недвижимости. Компенсацию за проценты можно начать использовать сразу после получения вычета за приобретение жилья по наличному расчету, но только, когда сумма уплаченного подоходного налога позволяет рассчитывать на возмещение.

Как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру?

Начнем с того, что фраза «Вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета. А это означает, что можно вернуть подоходный налог (или ндфл) при покупке любого жилья:

  • дома,
  • квартиры,
  • комнаты,
  • земельного участка.

И снова возникают вопросы:

  • что такое подоходный налог  
  • как его можно вернуть

Подоходный налог — это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать Налог на доходы физических лиц или НДФЛ.

Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.

Узнать сведения остаток имущественного налогового вычета и начало его

Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели.

Например, если Вы получаете заработную плату в 10 000 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас налог 13% (1300 рублей), и на руки Вы получите 8 700 рублей.

Этот подоходный налог, который у вас удержали, можно вернуть.

На сегодняшний день существует 5 налоговых вычетов:

  •  стандартные,
  •  социальные,
  •  имущественные,
  •  профессиональные
  •  и вычеты по ценным бумагам.

Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и возвратить удержанный подоходный налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

С первым вопросом разобрались. Переходим ко второму.

Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

На сегодняшний день сумма имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. и 13% от этой суммы можно вернуть. А это 260 000 руб.

Теперь сравним со средней заработной платой. Допустим, она составляет 25 000 руб. в месяц или 300 000 руб. в год.

Удержанный НДФЛ за год 300 000 руб. * 13% = 39 000 руб.

Сравниваем налоговую льготу (2 000 000 руб.) и наш годовой доход (300 000).

Льгота более, чем в 6 раз больше нашего реального дохода за год. Как же быть?

За прошедший год можем получить возврат только с реальной суммы 300 000 руб., т.е. 39 000 руб.

Какая льгота у нас останется? 2 000 000 — 300 000 = 1 700 000 руб.

Когда мы сможем ею вновь воспользоваться? Только в следующем году, когда у нас появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ!

ВНИМАНИЕ!

Узнать сведения остаток имущественного налогового вычета и начало его

300 000 руб. — это и есть вычет по предыдущим годам декларации

1 700 000 руб. — это сумма, переходящая на следующий год.

Второй вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

Ответим и еще на один популярный вопрос: «Откуда берется сумма, перешедшая с прошлого года?»

Простой пример мы уже рассмотрели выше. Давайте усложним задачу и произведем расчет.

Мы купили квартиру стоимостью 3 000 000 руб. Можем воспользоваться имущественным вычетом 2 000 000 руб.

В первый год (год покупки квартиры) наша зарплата составила 300 000 руб.

На следующий год мы заработали 400 000 руб.

А еще через год наш доход стал 500 000 руб.

Внимание! Декларацию мы подаем именно за этот 3-й год!

300 000 400 000 = 700 000 руб.

Именно эта сумма будет являться вычетом по предыдущим годам декларации

Еще раз повторю, что 500 000 руб. мы заработали за тот год, за который сейчас подаем декларацию 3-НДФЛ, т.е. это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.

2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000 руб.

Именно эта сумма будет являться остатком, переходящим на следующий год.

Здесь доход за текущий год мы учитываем, т.к. он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата. Поэтому на следующий год вычет уменьшим на полученную сумму.

ПОВТОРЯЮ!

Узнать сведения остаток имущественного налогового вычета и начало его

Вычет по предыдущим годам декларации 700 000 руб.

Сумма, переходящая на следующий год 800 000 руб.

Третий вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

Если гражданин не израсходовал всю льготу в предшествующих отчетных периодах, то при заполнении очередной декларации общая сумма условно раскладывается на несколько слагаемых:

  • часть, учтенная в предыдущих периодах;
  • часть, заявленная к получению в текущем отчете;
  • часть, переходящая на следующий год (в случае, если нынешняя выплата не покроет сумму в полном объёме).

Сумма, учтенная в предыдущих периодах — это общий размер вычетов, полученных ранее по одному объекту недвижимости.

В последней редакции 3-НДФЛ под информацию о ранее учтенных вычетах выделена графа в Приложении 7:

  • п. 2.1 «Сумма имущественного налогового вычета {amp}lt;…{amp}gt;, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие периоды».

Узнать точный размер учтенных ранее льгот можно несколькими способами:

  • обратиться в Налоговую инспекцию (лично или через обратную связь на сайте ФНС);
  • взять данные из предыдущих отчётов 3-НДФЛ;
  • расчитать самостоятельно на основе справок 2-НДФЛ от работодателя.

Чтобы вычислить сумму ранее учтённых возвратов нужно следовать алгоритму:

  • узнать свой облагаемый НДФЛ доход за все предыдущие периоды, в которых оформлялся вычет;
  • сложить эти цифры (без учета дохода за текущий период).
  • Вариант 1. Информация за 1 минуту из декларации.

Если на руках осталась копия прошлой декларации, то узнать остаток будет просто. На листе «И» в строке 2.10 обозначена сумма.

Четких инструкций о таком обращении в законе нет. Стоит лично прийти в инспекцию, сотрудник поможет составить заявление и в течение четырнадцати дней (но не больше чем тридцать) придёт отчет. Так же для обращения нужно иметь документ удостоверяющий личность.

Самый популярный в последнее время вид обращения в налоговую инспекцию через интернет посредством использования сайта ФНС. Не приходиться удивляться, данный метод имеет бесспорные преимущества:

  • что бы оформить и подать документ, нужно выделить пол часа максимум личного времени.
  • для заполнения декларации НДФЛ не нужно ехать в инспекцию, ждать очереди и так далее.
  • при вписывании данных если произошла ошибка – система сразу сообщает о ней и тут же можно исправить.
  • подачей декларации можно заняться хоть в три часа ночи.

Проверка данных

Выбираем ставку 13 процентов

Налоговый вычет – это возврат определенной части подоходного налога физическим лицам, которые израсходовали денежные средства на один из видов затрат, закрепленных в Налоговом кодексе Российской Федерации.

ВНИМАНИЕ! Каждый вид вычета имеет свой срок давности, поэтому если налогоплательщику отдали часть материальной компенсации, а потом определенный период времени не начисляют ее на банковскую карту, то право на возврат оставшейся части денежных средств может сгореть.

Налоговым законодательством принята определенная установка, которая гласит о том, что вычет начисляется налогоплательщику в размере не большем, чем сумма, выплаченная им за год на подоходный налог. Таким образом, если физическому лицу полагается компенсация в размере 28 900 рублей, а за последние три года он отдавал на НДФЛ по 10 000 рублей, то вычет для него будет начислен следующим образом:

  • 10 000 рублей за первый год. После того как начисление вычета на банковскую карту физического лица будет утверждено, сперва на нее будет переведено 10 000 рублей, поскольку именно столько денег было снято с заработной платы налогоплательщика на НДФЛ за годовой период;
  • 10000 рублей за второй год. По истечении одного года со дня получения физическим лицом первой части материальной компенсации на его банковский счет поступят еще 10 000 рублей;
  • 8900 рублей за третий год. На протяжении третьего года налогоплательщику будет отдан остаток вычета, полагающийся ему по закону. Остаток равен сумме 8 900 рублей (28 900 рублей минус 20 000 рублей).

У многих налогоплательщиков возникает вопрос, почему материальную компенсацию, как правило, выплачивают по частям, что усложняет жизнь и вынуждает заниматься расчетом суммы ее остатка, которая переходит на последующие годы.

Ответ на данный вопрос таков: каждый тип вычета имеет свой максимальный предел, равный достаточно внушительным размерам, которые значительно превышают годовую сумму, отданную налогоплательщиком в качестве НДФЛ.

Необходимо отметить, что если физическое лицо за год выплачивает на НДФЛ сумму большую, чем размер, на который уменьшится его налогооблагаемая база в результате оформления вычета того либо иного рода, то налоговая скидка будет предоставлена ему сразу же в полном объеме.

Когда речь идет о сокращении налогооблагаемой базы в связи с покупкой имущественных объектов, прежде всего, стоит понимать, что размер налоговой скидки в данном случае будет значительным. Чтобы узнать, какая сумма вычета будет выдана физическому лицу, нужно определить 13% от расхода, связанного с приобретением имущества, однако при этом не забывать о существовании максимально допустимых пределов.

Перед расчетом остатка компенсации за прошлые годы рекомендуем взять во внимание следующие нюансы, касающиеся налоговых вычетов имущественного типа:

  1. Максимальный предел скидки равен 2 000 000 рублей. В тех случаях, когда стоимость имущественного объекта составляет более двух миллионов, претендент на вычет по закону может рассчитывать только лишь на компенсацию равную 13% от максимально допустимого предела – 260 000 рублей.
  2. Лимит вычета равен 3 000 000 рублей. Многие физические лица по причине высоких цен на недвижимость берут ипотеку либо же какой-либо другой вид займа. В данной ситуации максимальная сумма, на которую можно уменьшить размер своей налогооблагаемой базы, составляет три миллиона рублей, а размер компенсации равен 13% от нее, это 390 000 рублей.
  3. Нововведения 2017 года. Как известно, налоговую скидку, которая имеет отношение к приобретению имущественных объектов, можно получить даже спустя много лет со дня ее покупки. В 2017 году разрешено не только возвращать деньги за давние расходы на имущество, но и самостоятельно выбирать дату их получения. Например, вернув часть денег в 2019 году, налогоплательщик может получить остаток не в последующие годы, а спустя даже несколько лет.

Рассмотрим следующую ситуацию: некий Новиков Андрей Петрович стал собственником квартиры, стоимость которой составляет 3 500 000 рублей. Последние десять лет на НДФЛ он отдавал одну и ту же сумму – 8 500 рублей.

  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Узнать сведения остаток имущественного налогового вычета и начало его

Чтобы получить право на вычет, налогоплательщик обязан предоставить в налоговую инспекцию полный пакет документов.

Не каждый человек может воспользоваться налоговой льготой, для ее получения должны выполняться определенные условия.

Кому можно вернуть имущественный вычет:

  • Физическим лицам, имеющим официальный доход и уплачивающим с него 13% подоходного налога.
  • Пенсионеры также могут рассчитывать на имущественный вычет.

Нельзя получить налоговый возврат следующим категориям граждан:

  • Физическим лицам, оформившим сделку купли-продажи с мужем или женой, родителями, братьями и сестрами.
  • Гражданам, получившим объект недвижимости в дарение или по наследству.
  • Налогоплательщики, неверно заполнившие декларацию или предоставившие неполный пакет документов.

Имущественную льготу возможно получить двумя способами: обратиться в инспекцию по месту жительства, которая затем перечислит денежные средства на расчетный счет, или написать заявление о возврате имущественной льготы по месту службы.

Оформление возврата в налоговой инспекции:

  • Заполнение 3 НДФЛ.
  • Оформление справки 2 НДФЛ по месту работы.
  • Сбор необходимых документов (свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость, выписка их ЕГРП, договор купли-продажи).

После сдачи всех бумаг государственный орган выносит решение: имеет право налогоплательщик на возмещение излишне уплаченного налога или нет. Каким бы не было решение, гражданин получает письменное уведомление заказным письмом. Камеральная проверка длится 3 месяца с момента получения заявления от физического лица.

В принципе, процедура возврата налоговой льготы через работодателя на начальном этапе мало чем отличается от первого варианта. После получения уведомления о праве на имущественный вычет, гражданин относит его работодателю и не выплачивает до конца года подоходный налог из своего дохода.

Рассчитать сумму излишне уплаченного налога можно, не обращаясь в инспекцию.

Законодательством определена максимальная величина от стоимости объекта недвижимости, от которой можно получить налоговый вычет – 2 млн рублей. Если стоимость приобретаемого жилья превышает этот показатель, за расчетную базу все равно принимается 2 миллиона.

При покупке жилья в ипотеку, с суммы уплаченных банку процентов также можно получить компенсацию. Максимальная сумма процентов по ипотеке для возврата имущественной льготы не должна превышать 1 млн рублей.

К сожалению, не все граждане знают, что после покупки жилья можно вернуть небольшую часть от ее стоимости в виде имущественной льготы. Для ее получения необходимо иметь официальный заработок, отчислять от него 13% подоходного налога, заполнить декларацию и отнести ее в налоговую инспекцию с пакетом необходимых документов.

Камеральная проверка длится не более 3 месяцев, после чего казначейство в течение месяца переводит физическому лицу сумму имущественного вычета на расчетный счет. Если процедура проверки декларации превышает три месяца, налогоплательщик имеет право требовать от инспекции проценты за каждый день просрочки.

Готовы дать пинка своей лени? Вот и правильно!

Покупка недвижимости – важный и желанный шаг в жизни каждой семьи. Но данное событие всегда связано с существенными финансовыми тратами. Для того чтобы поддержать семьи, решившие улучшить жилищные условия и обзавестись собственным жилье, государство предоставляет гражданам право вернуть часть потраченных средств.

Внимание

attention

Для работы на сайте ФНС потребуется предварительная регистрация, а также активация ключа (ЭЦП). Сумму возмещения можно посчитать самостоятельно. Образцы документов можно посмотреть на сайте ФНС.

Как рассчитывается? Остаток рассчитывается, исходя из стоимости недвижимости и суммы ранее полученного возмещения.

В положениях законодательных акт нет четкого алгоритма подачи запроса на получение информации об остатке вычета, поэтому процедура осуществляется в общем порядке, в соответствии с требованиями конкретного органа ФНС. Во всех случаях документом, обязательным для предоставления, является паспорт.

Также требуется Ваше личное присутствие. Дополнительно работники ФНС могут затребовать заполнение заявления на получение данных о вычете. Срок ответа устанавливается индивидуально в каждом органе фискальной службы и, как правило, составляет 14 календарных дней (2 недели), но не должен превышать 30 дней. Способ №2.

Получение информации из декларации. Если у Вас сохранилась копия предыдущей декларации, подаваемой Вами на получение первоначального вычета, то узнать остаток суммы у Вас не составит труда. Для этого откройте документ на листе «И»: в столбце по строке 2.10 будет указана сумма остатка.

Приведем пример стандартной покупки квартиры без долевого участия собственником, имеющим официальную заработную плату 40 тысяч рублей. Иванов А.П приобрел квартиру за 3,5 миллиона рублей. Так как законом установлена максимальная сумма для возврата имущественной льготы 2 миллиона, при зарплате 40000 в месяц, Иванов А.

П может вернуть излишне уплаченного налога на 260000 рублей. Каждый месяц Иванов А.П платит 5200 рублей подоходного налога. За год гражданин может вернуть 62 400 рублей. Значит, в последующих периодах Иванов А.П будет возвращать подоходный налог до тех пор, пока не выберет все 260000 рублей.

ПОВТОРЯЮ!

А теперь давайте рассмотрим живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ. Условия задачи остаются прежние. Доход за предыдущие года был 300, 400 500 тысяч рублей соответственно.

Итак, 1-й год. Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — это размер налогового вычета, равный стоимости квартиры, ну или 2 млн. руб., если стоимость превышает эту сумму.

Размер налоговой базы — это наш доход за год: 300 000 руб.

Узнать сведения остаток имущественного налогового вычета и начало его

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: 2 000 000 — 300 000 = 1.7 млн.

Заполняем данные за 2-й год.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — повторяем наш вычет из прошлогодней декларации.

Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 300 000 руб., то и здесь пишем эту цифру.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.7 млн. руб.

Размер налоговой базы — это наш доход за год: 400 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?

Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 300 тыс.) и за текущий (это 400 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 = 1 300 000

Ну и 3-й год.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья —

повторяем наш вычет из прошлогодней декларации

Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 400 000 руб., а в позапрошлом 300 000. Суммируем эти цифры и пишем здесь 700 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.3 млн. рублей.

Размер налоговой базы — это наш доход за год: 500 000 руб.

Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 700 тыс.) и за текущий (это 500 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000.

все последующие года декларация 3-НДФЛ заполняется по этой же схеме. И так мы продолжаем из года в год, пока полностью не вернем полагающийся нам налоговый вычет.

А теперь самостоятельно рассчитайте свой вычет по предыдущим годам декларации и остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год.

Похвастайтесь своими результатами в комментариях под этим видео.

Остаток вычета с предыдущего года

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6* Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

ВНИМАНИЕ!

ПОВТОРЯЮ!

Как проследить за ходом камеральной проверки

Узнать сведения остаток имущественного налогового вычета и начало его

Зарегистрировавшись в личном кабинете на сайте Государственной налоговой службы можно посмотреть, одобрено ли заявление на получение вычета, пользовался ли налоговым вычетом гражданин ранее, проверить на какой стадии находится проверка по налоговому вычету за покупку квартиры и так далее.

Чтобы воспользоваться онлайн услугой нужно войти в личный кабинет и выбрать вкладку «Налог на доходы физических лиц». Далее необходимо выбрать «3 НДФЛ». В открывшемся окне отразится момент получения заявления на имущественный возврат, статус его проверки.

Отслеживание в личном кабинете обработку декларации очень удобная процедура, не требующая личного посещения инспекции. При появлении статуса проверки «Завершена» можно отсчитать один месяц с момента подачи заявления на возврат налога для перевода денежных средств на лицевой счет.

Многократность права на вычет

В действующих законодательных актах часто можно встретить понятия однократности и многократности права на вычет. Человеку, неподкованному в вопросах законодательства и налогообложения, зачастую нелегко разобраться в этих понятиях. Мы же постараемся разъяснить все простым, доступным языком.

Представим, что Вы купили квартиру стоимостью 870.330 руб. (сумма менее 2 млн.). Сделка и права собственности оформлены до 01.01.14. Подав необходимые документы, Вы получите возврат налога 113.143 руб. (870.330 руб. * 13%).

Узнать сведения остаток имущественного налогового вычета и начало его

В следующем году (после 01.01.14) Вами куплена половина дома по цене 1.040.502 руб. Так как первая сделка осуществлена до 01.01.14, то вычет при покупке части дома Вы получить не может. Данное правило действует в соответствии с однократностью права на вычет.

Что касается права на многократное использование вычета, то оно возникает в случае, если первая сделка совершена до 01.01.14. Для наглядности изменим вышеприведенный пример.Допустим, квартира куплена Вами после 01.01.

14 (стоимость 870.330 руб.). Как и в первом случае, Вами получен возврат 113.143 руб. Но, в отличие от первого примера, купив полдома за 1.040.502 руб., Вы также можете оформить вычет и получить возврат 135.265 руб. (1.040.502 руб. * 13%).

Таким образом, по итогам двух сделок сумма использованного вычета составит 1.910.832 руб. (870.330 руб. 1.040.502 руб.) из возможных 2 млн. руб. Это значит, что, купив любой из видов жилой недвижимости в третий раз, Вы вправе оформить вычет на остаток суммы 89.198 руб. (2.000.000 руб. – 1.910.832 руб.) и получить возврат 11.592 руб. (89.198 руб. * 13%).

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено {amp}gt; 8000 книг

Что касается права на многократное использование вычета, то оно возникает в случае, если первая сделка совершена до 01.01.14. Для наглядности изменим вышеприведенный пример. Допустим, квартира куплена Вами после 01.01.

14 (стоимость 870.330 руб.). Как и в первом случае, Вами получен возврат 113.143 руб. Но, в отличие от первого примера, купив полдома за 1.040.502 руб., Вы также можете оформить вычет и получить возврат 135.265 руб. (1.040.502 руб. * 13%).

Таким образом, по итогам двух сделок сумма использованного вычета составит 1.910.832 руб. (870.330 руб. 1.040.502 руб.) из возможных 2 млн. руб. Это значит, что, купив любой из видов жилой недвижимости в третий раз, Вы вправе оформить вычет на остаток суммы 89.198 руб. (2.000.000 руб. – 1.910.832 руб.) и получить возврат 11.592 руб. (89.198 руб. * 13%).

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено {amp}gt; 8000 книг
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector